Khi lập tờ khai thuế GTGT kỳ này thấy hóa đơn mua vào các kỳ trước thì phải làm thế nào?

Cách khắc phục: Lập tờ khai thuế GTGT cho các kỳ trước để các hóa đơn mua vào được lên đúng bảng kê của từng kỳ tương ứng, sau đó lập lại tờ khai kỳ hiện tại.

Nên lập tờ khai lần lượt từ kỳ thuế đầu tiên của năm hạch toán dữ liệu để đảm bảo tính liên tục.

Ví dụ: Khi lập tờ khai quý 02/2023 mà phát hiện có hóa đơn mua vào thuộc quý 01/2023 thì cần lập tờ khai quý 01/2023 trước, sau đó mới lập lại tờ khai quý 02/2023.

Cách khắc phục:

• Trường hợp 1: Nếu hóa đơn thực tế kỳ trước chưa được kê khai, có thể kê khai bổ sung hóa đơn này vào bảng kê kỳ hiện tại
• Trường hợp 2: Nếu hóa đơn đã được kê khai ở kỳ trước nhưng vẫn xuất hiện lại trong kỳ này, xử lý theo một trong hai cách sau:
  • Cách 1: Xóa tờ khai kỳ trước và lập lại, sau đó lập lại tờ khai kỳ hiện tại.
  • Cách 2: Mở tờ khai kỳ trước, nhấn Sửa, vào tab Bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào, bấm Chọn chứng từ, tích chọn lại hóa đơn cần cập nhật, nhấn Đồng ý và Cất tờ khai, sau đó lập lại tờ khai kỳ hiện tại.