Làm thế nào để lập tờ khai thuế GTGT cho dự án đầu tư (02/GTGT)?

Bài viết hướng dẫn thiết lập và lập tờ khai thuế GTGT dành riêng cho dự án đầu tư (mẫu 02/GTGT) giúp đảm bảo kê khai đúng quy định và đáp ứng yêu cầu quản lý thuế cho các dự án đầu tư.

Nội dung bài viết gồm:

• Điều kiện và lưu ý khi lập hóa đơn, chứng từ cho dự án đầu tư
• Hướng dẫn thiết lập và lập tờ khai thuế GTGT (02/GTGT)

Phạm vi áp dụng: Kế toán doanh nghiệp có dự án đầu tư

Để lập tờ khai thuế GTGT cho dự án đầu tư (02/GTGT), các bước thực hiện như sau:

Bước 1: Thiết lập sử sụng Tờ khai thuế GTGT cho dự án đầu tư (02/GTGT)

• Vào bánh răng Các tiện ích và thiết lập\Tùy chọn\Ẩn hiện nghiệp vụ
• Tại mục Thuế, chọn Có sử dụng Tờ khai thuế GTGT cho dự án đầu tư (02/GTGT) 

Bước 2: Lập hóa đơn chứng từ cho dự án đầu tư

Để hóa đơn mua hàng hóa, dịch vụ được hiển thị trên Phụ lục 01-2/GTGT của tờ khai 02/GTGT, cần đảm bảo:

• Hóa đơn, chứng từ chọn nhóm HHDV mua vào là nhóm 3 – Dự án đầu tư
• Có đầy đủ thông tin số hóa đơn, ngày hóa đơn

Bước 3: Lập tờ khai thuế GTGT cho dự án đầu tư (02/GTGT)

• Vào phân hệ Thuế, ấn Lập tờ khai, chọn Tờ khai thuế dành cho dự án đầu tư (02/GTGT)
• Tích chọn kỳ tính thuế và các Phụ lục kê khai tương ứng
• Nhấn Đồng ý.

Lưu ý:

• Hóa đơn mua hàng hóa, dịch vụ chỉ được lên Phụ lục 01-2/GTGT khi chưa được kê khai ở các kỳ tính thuế khác.
• Khi lập tờ khai 02/GTGT, Anh/Chị cần điền các chỉ tiêu thông tin bắt buộc như Mã hồ sơ khai dự án đầu tư, Tên dự án đầu tư, Địa chỉ thực hiện dự án đầu tư, Văn bản phê duyệt dự án đầu tư, Tên chủ dự án đầu tư…thì mới cất được tờ khai.