Làm thế nào khi hóa đơn không lên Phụ lục Bảng kê bán ra trên tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT)?

Cách khắc phục: 

• Nếu đơn vị sử dụng phần mềm hóa đơn của MISA và phát hành hóa đơn điện tử trực tiếp trên AMIS kế toán: Thực hiện phát hành hóa đơn để được cấp số hóa đơn theo hướng dẫn tại đây
• Nếu đơn vị sử dụng phần mềm hóa đơn của nhà cung cấp khác: nhấn Bỏ ghi \ Sửa \ điền số hóa đơn tương ứng vào chứng từ => nhấn Cất và lập lại tờ khai thuế GTGT

Cách khắc phục: Mở chứng từ, nhấn Bỏ ghi\Sửa, chọn % Thuế GTGT sau đó lập lại tờ khai (Nếu hàng hóa không chịu thuế thì chọn thuế suất là KCT)

Lưu ý: Nếu trên chứng từ chọn % thuế là KHAC thì hóa đơn sẽ không lên bảng kê bán ra do trong mẫu bảng kê không áp dụng loại % thuế này -> Anh chị sửa lại % thuế về đúng loại KCT, 0%, 5%, 8%, 10% rồi lập lại tờ khai.

Trường hợp đã lập tờ khai thuế GTGT sau đó mới lập hóa đơn thì hóa đơn sẽ không lên bảng kê.

Cách khắc phục: Để hóa đơn lên bảng kê, thực hiện như sau:

• Mở tờ khai đã lập, vào phụ lục PL 01-1/GTGT.
• Nhấn Sửa\Chọn chứng từ.
• Tích chọn vào hóa đơn mới lập cần lên bảng kê, sau đó ấn Đồng ý.

Cách khắc phục: Mở phiếu Chứng từ nghiệp vụ khác, nhấn Bỏ ghi\Sửa, chọn tab Kê khai hóa đơn sửa lại Loại Thuế là thuế đầu ra.

Lưu ý: Trường hợp hóa đơn đầu ra nhưng lại lên bảng kê thuế đầu vào, Anh chị kiểm tra nguyên nhân tương tự: chọn nhầm loại thuế đầu vào và chọn nhóm HHDV mua vào trên chứng từ

Cách khắc phục: Nếu muốn hóa đơn trả lại hàng mua lên bảng kê bán ra ghi dương tiền. Mở chứng từ, nhấn Bỏ ghi\Sửa, bỏ trống Nhóm HHDV mua hàng, TK thuế GTGT để TK 3331.

Cách khắc phục: Lập hoặc phát hành hóa đơn cho chứng từ bán hàng.

• Nếu hóa đơn bán hàng nằm ngoài khoảng thời gian kỳ tính thuế thì sẽ không lên được bảng kê. Trường hợp chứng từ bán hàng của kỳ trước nhưng kê khai thiếu thì phải kê khai điều chỉnh, bổ sung thuế GTGT đầu ra.
• Nếu hóa đơn là chứng từ hàng bán trả lại do khách hàng xuất trả lại từ tháng trước thì chọn nhóm HHDV và kê khai vào bảng kê mua vào, không đưa lên bảng kê bán ra.