1. Nội dung hướng dẫn
- Cách lấy số liệu trên chỉ tiêu B4 – Các khoản chi phí không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
- Kiểm tra Phụ lục 03-1A/TNDN – Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh không lấy đủ số liệu
- Hướng dẫn kê khai phụ lục chuyển lỗ 03-2A/TNDN
- Chỉ tiêu G2 – Thuế TNDN đã tạm nộp trong năm không lấy số liệu
2. Hướng dẫn
Cách lấy số liệu trên chỉ tiêu B4 - Các khoản chi phí không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
Với các khoản chi phí hạch toán ở các TK: 632, 635, 641, 642, 811 và tích chọn là chi phí không hợp lý trên chứng từ, phần mềm sẽ tự động tổng hợp vào Tờ khai quyết toán thuế TNDN tại chỉ tiêu B4 Các khoản chi phí không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
Cách xem danh sách các CP không hợp lý: tại đây
Phụ lục 03-1A/TNDN - Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh không lấy đủ số liệu
Ví dụ: Chỉ tiêu 15 – Chi phí quản lý doanh nghiệp không lên đủ số liệu
Nguyên nhân:
- Đối với dữ liệu Thông tư 133 có thực hiện tách tài khoản con 6423, 6424 => ngoài hệ thống tài khoản thì khi lên tờ khai quyết toán thuế TNDN sẽ không lên đúng số liệu chỉ tiêu chi phí quản lý doanh nghiệp
- Thực hiện chuyển dữ liệu từ TT200 sang TT133 nhưng chưa xử lý tài khoản chi phí
Cách khắc phục:
- Trường hợp 1: Nếu muốn theo dõi tiết khoản, cần thực hiện khai báo tiết khoản dựa vào các tài khoản có sẵn trên bảng hệ thống tài khoản, không được thêm ngoài hệ thống.
- Sau khi khai báo xong thực hiện chuyển Tài khoản hạch toán về các tiết khoản mới thêm theo hướng dẫn tại đây.
- Trường hợp 2: Nếu không muốn theo dõi tiết khoản, thực hiện chuyển tài khoản hạch toán về đúng phát tài khoản theo thông tư đang dùng theo hướng dẫn tại đây.
- Lưu ý: Tích vào Xoá tài khoản sau khi chuyển để hệ thống tự động tích chọn vào các thông tin: Chuyển dữ liệu từ danh mục, Chuyển số dư, Chuyển trên công thức báo cáo, Chuyển trên chứng từ. Đồng thời sau khi thực hiện xong chức năng chuyển tài khoản hạch toán, thông tin tài khoản bị chuyển đổi sẽ bị xoá trên danh sách hệ thống tài khoản.
024 3795 9595
https://www.misa.vn/
