Một số câu hỏi thường gặp liên quan đến Tiền mặt và Báo cáo Tiền mặt

Để hiển thị chứng từ ở danh sách thu chi trong phân hệ Tiền mặt thì các chứng từ hạch toán liên quan TK 111 phải được hạch toán ở loại chứng từ Phiếu thu hoặc Phiếu chi.

-> Nếu Anh chị hạch toán ở loại chứng từ khác như Chứng từ nghiệp vụ khác, Thu tiền gửi, Chi tiền gửi …, mặc dù có hạch toán qua TK 111 và lên Bảng cân đối tài khoản nhưng sẽ không hiển thị chứng từ đó ở danh sách thu chi trong phân hệ Tiền mặt.

Trường hợp Công ty vay tiền mặt của cá nhân là nhân viên công ty thì hợp đồng vay này có tính lãi không và có phải chịu thuế thu nhập cá nhân không phụ thuộc vào mục đích vay và quy định thuế.

1. Về lãi suất:

Bộ luật Dân sự 2015 cho phép hai bên tự thỏa thuận lãi hoặc không lãi

=> Không bắt buộc phải trả lãi nếu hai bên đồng ý.

=> Công ty được phép vay cá nhân không lãi. Chỉ cần ghi rõ trong hợp đồng: “Khoản vay không tính lãi.”

2. Về thuế thu nhập cá nhân:

Theo điểm a, khoản 3 Điều 2 Thông tư 111/2013/TT-BTC, quy định về các khoản thu nhập phải chịu thuế thu nhập cá nhân, nếu hợp đồng cho vay phát sinh tiền lãi sẽ là khoản thu nhập mà cá nhân nhận được nên sẽ chịu thuế theo quy định của pháp luật

=> Theo quy định tại khoản 4 Điều 10 Thông tư 111/2013/TT-BTC, thuế thu nhập cá nhân từ tiền lãi cho vay mà cá nhân phải nộp được tính như sau:

Số thuế thu nhập cá nhân phải nộp = Thu nhập tính thuế * Thuế suất 5%

Trong đó:

– Thu nhập tính thuế là tiền lãi mà cá nhân nhận được từ việc cho vay

– Thuế suất đối với thu nhập nhận được từ tiền lãi cho vay áp dụng theo Biểu thuế toàn phần với thuế suất là 5%.

– Thời điểm tính thuế từ lãi cho vay là thời điểm tổ chức, cá nhân trả thu nhập cho cá nhân cho vay

Ngoài ra, anh/chị tham khảo thêm quy định chi tiết tại đây

Biểu hiện: Cần xem sổ chi tiết tài khoản 111 (tiền mặt) có hiển thị các thông tin chi tiết như đối tượng, công trình, nhân viên, mục thu chi…. kèm theo, nhưng trên báo cáo mặc định chưa thấy thông tin này.

Giải pháp: Để xem báo cáo sổ chi tiết tài khoản 111 có hiển thị các thông tin chi tiết như đối tượng, công trình, nhân viên, mục thu chi…. kèm theo thực hiện như sau:

Bước 1: Vào Báo cáo\Tiền mặt\Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt

Bước 2: Chọn tham số \ Xem báo cáo: không tích chọn Cộng gộp các bút toán giống nhau và Cộng gộp theo chứng từ

Bước 3: Tích chọn biểu tượng bánh răng Tùy chỉnh mẫu báo cáo \ Sửa mẫu hiện tại. Ở mục Hiển thị cột dữ liệu, chọn Hiển thị thêm, tích chọn các thông tin chi tiết cần xem\Cất.

Mẫu báo cáo S03a1-DN: Sổ nhật ký thu tiền, S03a2-DN: Sổ nhật ký chi tiền là mẫu chuẩn theo thông tư Bộ tài chính ban hành -> Phần mềm chưa hỗ trợ tùy chỉnh thêm các cột chi tiết trên báo cáo

Do vậy để xem thông tin đối tượng, Anh chị có thể sử dụng báo cáo Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt (đối với TK 111) để có thể hiển thị thêm cột.

Cách tùy chỉnh mẫu báo cáo thêm cột đối tượng như sau:

Bước 1: Vào phân hệ Tiền mặt / Báo cáo / Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt

Bước 2: Chọn tham số / Xem báo cáo.

Lưu ý: Không tích chọn ô Cộng gộp các bút toán giống nhau, Cộng gộp theo chứng từ

Bước 3: Nhấn vào biểu tượng bánh răng Tùy chỉnh mẫu báo cáo / Sửa mẫu hiện tại / Nhấn Hiển thị thêm, tích chọn cột Mã đối tượng, Tên đối tượng

Bước 4: Nhấn Cất 

Trả lời: Hiện tại phần mềm AMIS Kế toán không cho phép sửa thông tin: Số tiền, Đối tượng khách hàng trên phiếu thu tiền khách hàng. Anh/Chị vui lòng thực hiện xóa chứng từ Thu tiền khách hàng và thực hiện Thu tiền lại.

Lưu ý: Nội dung trên chỉ áp dụng đối với chứng từ Thu tiền theo hóa đơn. Đối với chứng từ Thu tiền thông thường, Anh/Chị có thể Bỏ ghi chứng từ để chỉnh sửa lại thông tin khách hàng mà không cần xóa chứng từ.

Trả lời: Hiện tại cột Số hóa đơn hiển thị trên giao diện danh sách chứng từ chỉ hỗ trợ đối với phân hệ Mua hàng, Bán hàng. Các phân hệ khác như Tiền mặt, Tiền gửi, Chứng từ nghiệp vụ khác chưa hỗ trợ hiển thị cột Số hóa đơn

=> Để theo dõi danh sách hóa đơn, Anh chị có thể xem thông qua Báo cáo / Thuế / Bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào, bán ra (mẫu quản trị)

Biểu hiện: Đơn vị muốn xem báo cáo tiền mặt (TK 111) mà không bị tách riêng các dòng định khoản chi tiết khác nhau (ví dụ chứng từ bị tách dòng hạch toán chi phí và hạch toán thuế)

Giải pháp: Để xem báo cáo tiền mặt (TK 111) mà không tách riêng từng dòng hạch toán chi tiết khác nhau, Anh chị thực hiện như sau:

Bước 1: Vào Báo cáo \ Tiền mặt \ Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt

Bước 2: Chọn tham số mở báo cáo, tích chọn Cộng gộp theo chứng từ

Bước 3: Nhấn Xem báo cáo 

Vấn đề: Trường hợp trên cùng một phiếu chi phát sinh nhiều khoản chi, trong đó có khoản chi có hóa đơn và khoản chi không có hóa đơn, kế toán cần hạch toán tách riêng các dòng chi phí để đảm bảo kê khai thuế và theo dõi chi phí chính xác.

Giải pháp: Anh/Chị thực hiện như sau:

Bước 1: Vào Phân hệ Tiền mặt \ Thu, chi tiền \ Chi tiền.

Bước 2: Trên giao diện phiếu chi, chọn Loại chi: Chi mua ngoài có hóa đơn.

Bước 3: Nhập các thông tin trên chứng từ.

• Tại tab Hạch toán: nhập nhiều dòng hạch toán, tách riêng từng khoản chi tương ứng với khoản có hóa đơn và khoản không có hóa đơn.

• Tại tab Kê khai hóa đơn và hạch toán thuế:

  • Đối với dòng có hóa đơn: tích chọn cột “Có hóa đơn”, sau đó nhập các thông tin như % thuế, tài khoản thuế, thông tin hóa đơn, nhóm HHDV mua vào…

  • Đối với dòng không có hóa đơn: không tích chọn cột “Có hóa đơn”.

Bước 4: Nhấn Cất để lưu chứng từ.

Vấn đề: Khi lập chứng từ chi tiền, phần mềm cảnh báo chi quá số tiền tồn quỹ nên không ghi sổ được.

Giải pháp:

Để vẫn ghi sổ được chứng từ khi xuất âm quỹ, Anh/Chị thực hiện như sau:

• Vào Các tiện ích và Thiết lập \ Tùy chọn \ Tùy chọn chung.

• Tại mục Tiền tệ, tìm đến dòng Cảnh báo khi chi quá số tiền tồn tiền mặt hoặc tiền gửi.

• Chọn Không cảnh báo hoặc Cảnh báo và có ghi sổ.

  • Nếu chọn Cảnh báo và có ghi sổ, khi cất chứng từ phần mềm sẽ thông báo Ghi sổ sẽ xuất quỹ âm, Anh/Chị có thể nhấn Có để tiếp tục ghi sổ.

  • Nếu chọn Không cảnh báo, khi cất phần mềm sẽ không báo xuất quỹ âm

• Nhấn Cất để lưu thiết lập.

Vấn đề: Đơn vị vay ngân hàng và nhận tiền giải ngân bằng tiền mặt nhưng chưa biết cách thực hiện nghiệp vụ này trên phần mềm AMIS kế toán thế nào

Giải pháp:

1. Trường hợp có theo dõi khế ước vay trên phần mềm:

• Khi lập khế ước vay, chọn phương thức giải ngân là Chuyển khoản vào tài khoản doanh nghiệp. Tham khảo hướng dẫn khai báo Khế ước vay tại đây

• Sau khi lập chứng từ giải ngân, phần mềm tự sinh chứng từ Thu tiền gửi, hạch toán: Nợ TK 1121 / Có TK 3411

• Tiếp theo, thực hiện rút tiền về quỹ tiền mặt: Vào phân hệ Tiền mặt \ Thu chi tiền \ Thu tiền \ chọn loại Rút tiền gửi về nhập quỹ, hạch toán: Nợ TK 1111 / Có TK 1121

2. Trường hợp không theo dõi khế ước vay trên phần mềm:

Cách 1: Hạch toán qua tài khoản tiền gửi

• Ghi nhận tiền vay vào ngân hàng: Vào phân hệ Tiền gửi \ Thu chi tiền \ Thu tiền \ Chọn loại Thu tiền vay qua ngân hàng, hạch toán Nợ TK 1121 / Có TK 3411

• Sau đó rút tiền về quỹ: Vào phân hệ Tiền mặt \ Thu chi tiền \ Thu tiền \ chọn loại Rút tiền gửi về nhập quỹ, hạch toán: Nợ TK 1111 / Có TK 1121

Cách 2: Hạch toán trực tiếp tiền mặt (không qua TK 1121)

• Vào phân hệ Tiền mặt \ Thu, chi tiền \ Thu tiền \ chọn loại Thu khác

• Hạch toán: Nợ TK 1111 / Có TK 3411

Vấn đề: Người dùng thấy trên Sổ quỹ tiền mặt (sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt) xuất hiện các chứng từ không thuộc phân hệ tiền mặt (ví dụ: chứng từ nghiệp vụ khác), gây thắc mắc không hiểu vì sao hệ thống lại tổng hợp các chứng từ này vào sổ.

Giải pháp: Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt trong mục Báo cáo \ Tiền mặt sẽ lấy dữ liệu từ tất cả các chứng từ có hạch toán liên quan đến tài khoản 111 (tiền mặt), không phân biệt được lập ở phân hệ nào.

=> Do đó, nếu trên chứng từ nghiệp vụ khác có phát sinh hạch toán vào TK 111, thì chứng từ đó vẫn sẽ được tổng hợp lên Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt