1. Biểu hiện
Khi nhập Hóa đơn mua vào trên Chứng từ mua hàng, Phiếu chi, … , tại cột Nhóm HHDV mua vào cần chọn 1 trong 5 nhóm sau:
2. Giải pháp
Cách xác định và chọn Nhóm HHDV mua vào trên phần mềm như sau:
Nhóm 1: Hàng hóa, dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT và sử dụng cho các hoạt động cung cấp hàng hóa dịch vụ không kê khai, nộp thuế GTGT đủ điều kiện khấu trừ thuế |
|
Nhóm 2: Hàng hóa dịch vụ dùng chung cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế đủ điều kiện khấu trừ thuế |
Ví dụ: Công ty A kinh doanh cả mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế Trong tháng, Công ty có 03 hóa đơn đầu vào như sau: – Hóa đơn 00000001 dùng riêng cho việc SXKD mặt hàng chịu thuế: 200.000.000. Thuế GTGT: 20.000.000 – Hóa đơn 00000002 dùng riêng cho việc SXKD mặt hàng không chịu thuế: 150.000.000. Thuế GTGT: 15.000.000 – Hóa đơn 00000003 dùng chung cho cả chịu thuế và không chịu thuế: 100.000.000. Thuế GTGT: 10.000.000 Và tổng Doanh thu 1 tỷ, cụ thể: – Doanh thu từ bán hàng chịu thuế: 600.000.000 (chiếm 60% tổng Doanh thu) – Doanh thu từ bán hàng không chịu thuế: 400.000.000 (chiếm 40% tổng Doanh thu)
|
Nhóm 3: Hàng hóa dịch vu dùng cho dự án đầu tư đủ điều kiện khấu trừ thuế |
|
Nhóm 4: Hàng hóa dịch vụ không đủ điều kiện khấu trừ |
|
Nhóm 5: Hàng hóa dịch vụ không phải tổng hợp trên tờ khai 01/GTGT |
|