Thay thế hóa đơn không mã – Đã gửi CQT theo BTH – Đã gửi người mua – Sai MST, sai sót về số tiền ghi trên hóa đơn, sai về thuế suất, tiền thuế hoặc hàng hóa ghi trên hóa đơn không đúng quy cách, chất lượng

Trường hợp phát hiện hóa đơn lập sai là hóa đơn điện tử mới hoặc hóa đơn thay thế không có mã của Cơ quan Thuế, đã gửi CQT theo BTH, đã gửi cho người mua có sai sót về:

• Mã số thuế người mua
• Số tiền ghi trên hoá đơn
• Thuế suất, tiền thuế
• Hàng hoá ghi trên hoá đơn không đúng quy cách, chất lượng…

Kế toán lựa chọn 1 trong 2 hình thức xử lý hóa đơn sau: Thay thế hóa đơn hoặc Điều chỉnh hóa đơn. Nếu lựa chọn hình thức Thay thế hóa đơn thì cách thực hiện như sau:

1. Lập văn bản thỏa thuận ghi rõ nội dung sai và gửi đến người mua trước khi lập hóa đơn thay thế.

2. Lập hóa đơn thay thế để gửi người mua.

3. Lập bảng tổng hợp của kỳ phát hiện sai sót để gửi dữ liệu hóa đơn thay thế đến CQT.

Lưu ý: 

• Nếu có sai sót cần thay thế hóa đơn từ lần thứ 2 trở đi, vui lòng lập hóa đơn thay thế mới cho hóa đơn thay thế bị sai sót.
• Không gửi thông báo hóa đơn điện tử đã lập sai mẫu số 04/SS-HĐĐT

Bước 1: Lập văn bản thỏa thuận trước khi lập hóa đơn thay thế

Bước 2: Lập hóa đơn thay thế

• Trên phân hệ Quản lý hóa đơn, tab Quy trình, chọn chức năng Lập hóa đơn thay thế:

• Hoặc tại phân hệ Bán hàng, tab Hóa đơn, chọn Thêm hóa đơn\Hóa đơn thay thế:

• Lựa chọn loại hóa đơn cần thay thế và thiết lập khoảng thời gian tìm kiếm hóa đơn sai sót. Nhấn Lấy dữ liệu:
• Chương trình hiển thị danh sách hóa đơn sai sót thỏa mãn các điều kiện đã thiết lập:
• Lựa chọn hóa đơn không mã cần thay thế:

• Nhấn Đồng ý, chương trình hiển thị cảnh báo:
  • Sau khi lập hóa đơn thay thế cho hóa đơn vừa chọn thì hóa đơn này sẽ không còn giá trị sử dụng, người dùng sẽ không thể khôi phục được trạng thái ban đầu của hóa đơn
  • Người dùng cần phát hành hóa đơn điện tử khác thay thế:

• Nhấn Có, chương trình sẽ tự động sinh hóa đơn thay thế lập kèm với chứng từ bán hàng. Lúc này, người dùng cần thực hiện sửa lại thông tin trên chứng từ bán hàng và thực hiện phát hành hóa đơn điện tử mới:

Bước 3: Lập bảng tổng hợp của kỳ phát hiện sai sót để gửi dữ liệu hóa đơn thay thế đến CQT