Tiền thuế GTGT được giảm trên phụ lục PL142/2024/QH15 bị lệch so với danh sách hóa đơn bán ra giảm thuế

• Phụ lục PL142/2024/QH15 chỉ lên được các mặt hàng có Tổng số tiền thuế được giảm lớn hơn 0.
• Nếu mặt hàng nào có Doanh thu nhỏ hơn 0 => Tổng tiền thuế được giảm của mặt hàng đó nhỏ hơn 0 thì sẽ không lấy lên phụ lục PL142/2024/QH15, chỉ lên bảng kê bán ra và danh sách hóa đơn giảm thuế.
• Ví dụ: Tháng 10, doanh thu mặt hàng Tủ gỗ = 1.200.000 đ. Tháng 11, không có doanh thu của mặt hàng Tủ gỗ (= 0 đ). Đồng thời, khách trả lại mặt hàng Tủ gỗ đã mua ở Tháng 10 => dẫn đến Doanh thu mặt hàng Tủ gỗ ở tháng 11 < 0.
• Theo HTKK của Thuế thì cũng không cho phép ghi âm trên phụ lục PL142/2024/QH15.

Giải pháp:

Lọc ra các hóa đơn đầu ra có Giá trị < 0 theo các bước như sau:

• Bước 1: Tại giao diện phụ lục PL142/2024/QH15, mục II, nhấn vào nút Danh sách hóa đơn giảm thuế
  
• Bước 2: Lọc cột Doanh thu HHDV chịu thuế < 0
  
• Bước 3: Sau khi xác định các hóa đơn có giá trị < 0 thì cộng vào Tổng giá trị HHDV để đối chiếu với Bảng kê bán ra.

Sau khi lập tờ khai thuế, số liệu trên phụ lục PL142/2024/QH15 lấy theo bảng kê bán ra nhưng sau đó có sửa đổi lại số liệu ở bảng kê mà chưa ấn Lấy lại dữ liệu ở phụ lục.

Giải pháp:

• Bước 1: Vào giao diện phụ lục PL142/2024/QH15, ấn Sửa, sau đó ấn Lấy lại dữ liệu. Khi hiện ra bảng thông báo “Bạn có thực sự muốn xóa hết dữ liệu của phụ lục <PL NQ142/2024/QH15> để lấy lại dữ liệu mới không?” thì ấn Có.
• Bước 2: Sau khi kiểm tra dữ liệu mới đã khớp thì ấn Cất