Tiền thuế GTGT được giảm trên phụ lục giảm thuế bị lệch so với danh sách hóa đơn bán ra giảm thuế

• Phụ lục giảm thuế chỉ lên được các mặt hàng có Tổng số tiền thuế được giảm lớn hơn 0. Nếu mặt hàng nào có Doanh thu nhỏ hơn 0 => Tổng tiền thuế được giảm của mặt hàng đó nhỏ hơn 0 thì sẽ không lấy lên phụ lục giảm thuế, chỉ lên bảng kê bán ra và danh sách hóa đơn giảm thuế.

Ví dụ: Tháng 10, doanh thu mặt hàng Tủ gỗ = 1.200.000 đ. Tháng 11, không có doanh thu của mặt hàng Tủ gỗ (= 0 đ). Đồng thời, khách trả lại mặt hàng Tủ gỗ đã mua ở Tháng 10 => dẫn đến Doanh thu mặt hàng Tủ gỗ ở tháng 11 < 0.

• Theo HTKK của Thuế thì cũng không cho phép ghi âm trên phụ lục giảm thuế.

– Cách kiểm tra: Lọc ra các hóa đơn đầu ra có Giá trị < 0 theo các bước như sau:

• Bước 1: Tại giao diện phụ lục giảm thuế, mục II, nhấn vào nút Danh sách hóa đơn giảm thuế
  
• Bước 2: Lọc cột Doanh thu HHDV chịu thuế < 0
  
• Bước 3: Sau khi xác định các Hóa đơn có giá trị < 0, phục lục giảm thuế sẽ:
  • Không lấy các hóa đơn có mặt hàng Tổng số tiền thuế bán ra trong kỳ – Các khoản giảm trừ trong kỳ <0 ( Ví dụ: Mặt hàng A có Tổng thuế GTGT đầu vào là 200.000 sau đó có chiết khấu giảm giá tiền thuế là 300.000 => Mặt hàng này sẽ không lên phụ lục giảm thuế)
  • Lấy các hóa đơn có mặt hàng Tổng số tiền thuế bán ra trong kỳ – Các khoản giảm trừ trong kỳ > 0 ( Ví dụ: Mặt hàng A có Tổng thuế GTGT đầu vào là 200.000 sau đó có chiết khấu giảm giá tiền thuế là 100.000 => Mặt hàng này vẫn lên phụ lục giảm thuế)

– Cách khắc phục: Hiện nay Phụ lục giảm thuế không cho phép ghi âm (HTKK cũng tương tự). Với những trường hợp này khi đối chiếu Bảng kê bán ra và Phụ lục giảm thuế đơn vị sẽ loại trừ những khoản số liệu ghi âm và chênh lệch là ĐÚNG.

Sau khi lập tờ khai thuế, số liệu trên phụ lục giảm thuế lấy theo bảng kê bán ra nhưng sau đó có sửa đổi lại số liệu ở bảng kê mà chưa ấn Lấy lại dữ liệu ở phụ lục.

Giải pháp:

• Bước 1: Vào giao diện phụ lục giảm thuế, ấn Sửa, sau đó ấn Lấy lại dữ liệu. Khi hiện ra bảng thông báo “Bạn có thực sự muốn xóa hết dữ liệu của phụ lục <> để lấy lại dữ liệu mới không?” thì ấn Có.
• Bước 2: Sau khi kiểm tra dữ liệu mới đã khớp thì ấn Cất