Tiền thuế GTGT được giảm trên phụ lục PL142/2024/QH15 bị lệch so với danh sách hóa đơn bán ra giảm thuế

• Do phụ lục PL142/2024/QH15 chỉ lên được các mặt hàng có Tổng số tiền thuế được giảm lớn hơn 0
• Nếu mặt hàng nào có Doanh thu nhỏ hơn 0 => Tổng tiền thuế được giảm của mặt hàng đó nhỏ hơn 0 thì sẽ không lấy lên phụ lục PL142/2024/QH15, chỉ lên bảng kê bán ra và danh sách hóa đơn giảm thuế.
• Ví dụ: Tháng 10, doanh thu mặt hàng Tủ gỗ = 1.200.000 đ. Tháng 11, không có doanh thu của mặt hàng Tủ gỗ (= 0 đ). Đồng thời, khách trả lại mặt hàng Tủ gỗ đã mua ở Tháng 10 => dẫn đến Doanh thu mặt hàng Tủ gỗ ở tháng 11 < 0
• Theo HTKK của Thuế thì cũng không cho phép ghi âm trên phụ lục PL142/2024/QH15

Giải pháp:

Bạn lọc ra các Hóa đơn đầu ra có Giá trị < 0 như sau:

• Tại giao diện phụ lục PL142/2024/QH15, mục II, nhấn vào nút Danh sách hóa đơn giảm thuế
• Lọc cột Doanh thu HHDV chịu thuế < 0
• Sau khi xác định các hóa đơn có giá trị < 0 thì bạn cộng vào Tổng giá trị HHDV để đối chiếu với Bảng kê bán ra

• Bạn sang giao diện phụ lục PL142/2024/QH15, ấn Sửa, sau đó ấn Lấy lại dữ liệu. Khi hiện ra bảng thông báo “Bạn có thực sự muốn xóa hết dữ liệu của phụ lục <PL NQ142/2024/QH15> để lấy lại dữ liệu mới không?” thì ấn Có
• Sau khi kiểm tra dữ liệu mới đã khớp thì bạn ấn Cất