Tiền thuế GTGT trên phụ lục PL142/2024/QH15 bị lệch so với danh sách hóa đơn giảm thuế và bảng kê mua vào

• Do phụ lục PL142/2024/QH15 chỉ lên được các mặt hàng có Tổng số tiền thuế được giảm lớn hơn 0
• Nếu mặt hàng nào có Giá trị HHDV chưa thuế nhỏ hơn 0 => Tổng tiền thuế được giảm của mặt hàng đó nhỏ hơn 0 thì sẽ không lấy lên PL142/2024/QH15, chỉ lên bảng kê mua vào và danh sách hóa đơn giảm thuế.
• Ví dụ: Tháng 10, mua Tủ gỗ vân hoa của nhà cung cấp giá mua 50.000.000 đ, thuế GTGT 8% . Tháng 11 nhận được hóa đơn giảm giá hàng mua 11.454.764 đ => dẫn đến Giá trị HHDV mua vào mặt hàng Tủ gỗ vân hoa tháng 11 < 0
• Theo HTKK của Thuế thì cũng không cho phép ghi âm trên phụ lục PL142/2024/QH15\

Giải pháp:

Anh/Chị lọc ra các Hóa đơn đầu vào có Giá trị HHDV chưa thuế < 0 như sau:

Bước 1: Tại giao diện phụ lục PL142/2024/QH15, mục I, nhấn vào nút Danh sách hóa đơn giảm thuế

Bước 2: Lọc cột Giá trị HHDV chưa thuế < 0

Bước 3: Sau khi xác định các Hóa đơn có giá trị < 0 thì bạn cộng vào Giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào chưa có thuế GTGT được khấu trừ trong kỳ để đối chiếu với Bảng kê mua vào.

Giải pháp:

Bước 1: Anh/Chị sang giao diện phụ lục PL142/2024/QH15, ấn Sửa, sau đó ấn Lấy lại dữ liệu. Khi hiện ra bảng thông báo “Bạn có thực sự muốn xóa hết dữ liệu của phụ lục <PL NQ142/2024/QH15> để lấy lại dữ liệu mới không?” thì ấn Có

Bước 2: Sau khi kiểm tra dữ liệu mới đã khớp thì bạn ấn Cất