Tiền thuế GTGT trên phụ lục PL142/2024/QH15 bị lệch so với danh sách hóa đơn giảm thuế và bảng kê mua vào

• Do phụ lục PL142/2024/QH15 chỉ lên được các mặt hàng có Tổng số tiền thuế được giảm lớn hơn 0
• Nếu mặt hàng nào có Giá trị HHDV chưa thuế nhỏ hơn 0 => Tổng tiền thuế được giảm của mặt hàng đó nhỏ hơn 0 thì sẽ không lấy lên PL142/2024/QH15, chỉ lên bảng kê mua vào và danh sách hóa đơn giảm thuế.
• Ví dụ: Tháng 10, mua Tủ gỗ vân hoa của nhà cung cấp giá mua 50.000.000 đ, thuế GTGT 8% . Tháng 11 nhận được hóa đơn giảm giá hàng mua 11.454.764 đ => dẫn đến Giá trị HHDV mua vào mặt hàng Tủ gỗ vân hoa tháng 11 < 0
• Theo HTKK của Thuế thì cũng không cho phép ghi âm trên phụ lục PL142/2024/QH15

Giải pháp:

Bạn lọc ra các Hóa đơn đầu vào có Giá trị HHDV chưa thuế < 0 như sau:

• Tại giao diện phụ lục PL142/2024/QH15, mục I, nhấn vào nút Danh sách hóa đơn giảm thuế
• Lọc cột Giá trị HHDV chưa thuế < 0

• Sau khi xác định các Hóa đơn có giá trị < 0 thì bạn cộng vào Giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào chưa có thuế GTGT được khấu trừ trong kỳ để đối chiếu với Bảng kê mua vào.

• Bạn sang giao diện phụ lục PL142/2024/QH15, ấn Sửa, sau đó ấn Lấy lại dữ liệu. Khi hiện ra bảng thông báo “Bạn có thực sự muốn xóa hết dữ liệu của phụ lục <PL NQ142/2024/QH15> để lấy lại dữ liệu mới không?” thì ấn Có
• Sau khi kiểm tra dữ liệu mới đã khớp thì bạn ấn Cất