Giảm giá hàng đã mua về nhập kho

Bài viết này sẽ hướng dẫn người dùng cách lập và hạch toán chứng từ giảm giá cho hàng đã nhập kho để phản ánh đúng giá trị tồn kho và công nợ nhà cung cấp.

Phạm vi đáp ứng: Áp dụng cho doanh nghiệp phát sinh giảm giá sau nhập kho, hỗ trợ kiểm soát giá vốn và đối chiếu công nợ minh bạch.

Nợ TK 111, 112, 331…     Số tiền giảm giá hàng mua

Có TK 156

Có TK 133                   Thuế GTGT được khấu trừ (nếu có) 

Để hạch toán nghiệp vụ giảm giá hàng đã mua về nhập kho, cần thực hiện theo các bước sau:

Bước 1: Vào phân hệ Mua hàng\Quy trình, chọn Giảm giá hàng mua

Bước 2: Trên giao diện chi tiết chứng từ giảm giá hàng mua, tích chọn Giảm giá trị hàng nhập kho

Bước 3: Thiết lập điều kiện tìm kiếm chứng từ mua hàng

• Nhấn biểu tượng kính lúp để thiết lập điều kiện tìm kiếm chứng từ mua hàng
• Chọn nhà cung cấp có phát sinh chứng từ mua hàng
• Khai báo khoảng thời gian phù hợp để tìm kiếm chứng từ mua hàng
• Nhấn Lấy dữ liệu. Chương trình hiển thị những chứng từ mua hàng thỏa mãn các điều kiện đã thiết lập và các mặt hàng tương ứng.
• Tích chọn các mặt hàng cần lập chứng từ giảm giá hàng mua, nhập Đơn giá giảm. Chương trình sẽ tự động tinh toán Tỷ lệ giảm tương ứng.

Bước 4: Nhấn Cất, chương trình sẽ tự động lấy thông tin của nhà cung cấp và hàng hóa từ chứng từ mua hàng sang.

Bước 5: Lựa chọn phương thức giảm trừ cho chứng từ giảm giá là Giảm trừ công nợ hoặc Thu tiền mặt. 

Bước 6: Nhấn Cất 

• Nếu cần in chứng từ giảm giá hàng mua, chọn chức năng In trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu chứng từ cần in.
• Nếu chọn phương thức giảm trừ là Thu tiền mặt, sau khi chứng từ được lập, Thủ quỹ sẽ đăng nhập vào phần mềm để thực hiện Ghi sổ cho các phiếu thu trong trường hợp giảm giá hàng mua.