Thuế GTGT cho dự án đầu tư

Khi lập tờ khai lần đầu cho tờ khai thuế GTGT dự án đầu tư thì thực hiện các bước sau:

Bước 1: Vào phân hệ Thuế, chọn Tờ khai thuế GTGT cho dự án đầu tư (02/GTGT).
Bước 2: Thiết lập kỳ tính thuế và nhấn Đồng ý.

Lưu ý: Tích chọn số bảng kê tương ứng với số dự án đầu tư.

Bước 3: Tại tab PL01-2/GTGT, chương trình sẽ tự động lấy lên các hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào dùng cho dự án đầu tư và có ngày < hoặc = ngày cuối cùng của kỳ tính thuế.

• Chứng từ hàng hóa dịch vụ mua vào được lấy lên bảng kê phải thỏa mãn điều kiện: có chọn nhóm HHDV là nhóm 3, chưa được kê lên bảng kê của các kỳ trước và có đủ thông tin số hóa đơn, ngày hóa đơn.

Bước 4: Tại tab Tờ khai, chương trình sẽ tự động tổng hợp số liệu lên tờ khai, riêng các chỉ tiêu sau cần tự xác định và nhập tay vào tờ khai:

• Chỉ tiêu [21a]: Thuế GTGT đầu vào của dự án đầu tư nhận bàn giao từ chủ dự án đầu tư.
• Chỉ tiêu 24, 25: Điều chỉnh tăng.
• Chỉ tiêu 26, 27: Điều chỉnh giảm.
• Chỉ tiêu 28a:Thuế GTGT mua vào của dự án đầu tư (cùng tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương) bù trừ với thuế GTGT phải nộp của hoạt động sản xuất kinh doanh cùng kỳ tính thuế.
• Chỉ tiêu 30a:Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa nhập khẩu thuộc loại trong nước chưa sản xuất được để tạo tài sản cố định đã đề nghị hoàn.
• Chỉ tiêu 30:Thuế GTGT đầu vào còn lại của dự án đầu tư đề nghị hoàn.
• Chỉ tiêu 31:Thuế GTGT đầu vào của dự án đầu tư chưa được hoàn bàn giao cho doanh nghiệp mới thành lập trong kỳ.

Bước 5: Nhấn Cất.

Khi lập tờ khai bổ sung cho tờ khai thuế GTGT dự án đầu tư thì thực hiện các bước sau:

Bước 1: Vào phân hệ Thuế, chọn Tờ khai thuế GTGT cho dự án đầu tư (02/GTGT).
Bước 2: Thiết lập kỳ tính thuế:

• Khi chọn kỳ tính thuế đã được lập tờ khai, chương trình sẽ tự động tích chọn ô Tờ khai bổ sung.
• Tại mục Ngày lập KHBS: nhập ngày lập tờ khai bổ sung.

Bước 3: Nhấn Đồng ý.
Bước 4: Tại tab Tờ khai: Nhập lại các giá trị kê khai đúng.

Bước 5: Nhấn Tổng hợp KHBS. Chương trình sẽ tự động cập nhật thông tin vào Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh tại tab 01/KHBS.
Bước 6: Khai báo bổ sung các thông tin Nội dung giải thích và tài liệu đính kèm (nếu có).

Bước 7: Nhấn Cất để lưu tờ khai