6. Công cụ dụng cụ, chi phí trả trước

Bài viết hướng dẫn kiểm tra, đối chiếu chứng từ, sổ sách liên quan đến công cụ dụng cụ và chi phí trả trước trên phần mềm MISA.

Nội dung bài viết bao gồm các bước thực hiện kiểm tra, thiết lập tham số, lựa chọn mục kiểm tra và xem báo cáo các trường hợp chênh lệch hoặc chưa phân bổ.

Để kiểm tra đối chiếu công cụ dụng cụ, chi phí trả trước; cần thực hiện theo các bước sau:

Bước 1: Vào Các tiện ích và thiết lập, chọn tiện ích Kiểm tra đối chiếu chứng từ, sổ sách.

Bước 2: Thiết lập tham số, kiểm tra đối chiếu số liệu

• Chọn chi nhánh cần kiểm tra, đối chiếu
  • Nếu muốn kiểm tra, đối chiếu các chi nhánh phụ thuộc, tích chọn Bao gồm số liệu chi nhánh phụ thuộc
  • Nếu không muốn kiểm tra, đối chiếu các chi nhánh phụ thuộc, bỏ tích chọn Bao gồm số liệu chi nhánh phụ thuộc
• Thiết lập kỳ báo cáo cần kiểm tra, đối chiếu

Bước 3: Tích chọn mục 6. Công cụ dụng cụ, chi phí trả trước

Bước 4: Nhấn Kiểm tra, đối chiếu chứng từ.

Bước 5: Thực hiện kiểm tra các nội dung sau đây:

• 6.1. Chênh lệch số dư TK 242 với giá trị còn lại của Công cụ dụng cụ, chi phí trả trước đầu kỳ
• 6.2. CCDC, chi phí trả trước đã ghi tăng nhưng chưa hạch toán hoặc chưa chọn nguồn gốc hình thành, có thể dẫn đến chênh lệch giữa sổ cái TK chi phí trả trước và sổ theo dõi CCDC, chi phí trả trước
• 6.3. Chứng từ mua CCDC/xuất kho CCDC ra sử dụng, chuyển TSCĐ thành CCDC, thanh toán chi phí trả trước nhưng quên chưa ghi tăng hoặc chưa chọn nguồn hình thành
• 6.4. CCDC, chi phí trả trước đã hạch toán và ghi tăng nhưng số tiền hạch toán, TK hạch toán khác trên chứng từ ghi tăng có thể dẫn đến chênh lệch giữa sổ cái TK và sổ theo dõi CCDC, chi phí trả trước
• 6.5. Nghiệp vụ điều chỉnh CCDC đã thực hiện điều chỉnh tăng trên sổ CCDC nhưng chưa hạch toán
• 6.6. Các tháng chưa phân bổ Công cụ dụng cụ
• 6.7. Các tháng chưa phân bổ Chi phí trả trước