7. Thuế GTGT

Bài viết hướng dẫn kiểm tra và đối chiếu số liệu Thuế GTGT nhằm phát hiện sai sót trong quá trình kê khai và hạch toán thuế.

Nội dung trình bày cách thực hiện kiểm tra trên tiện ích Kiểm tra đối chiếu chứng từ, sổ sách và các lỗi thường gặp như kê khai trùng hóa đơn đầu vào, chênh lệch giữa bảng kê thuế và sổ cái, hoặc sai lệch doanh thu giữa sổ kế toán và bảng kê bán ra.

Phạm vi đáp ứng: Áp dụng cho kế toán, bộ phận tài chính sử dụng phần mềm MISA để quản lý và kiểm tra số liệu thuế GTGT.

Để kiểm tra và đối chiếu số liệu Thuế GTGT, anh/chị thực hiện các bước sau:

Bước 1: Vào Các tiện ích và thiết lập, chọn Kiểm tra, đối chiếu chứng từ, sổ sách:

Bước 2: Thiết lập tham số, kiểm tra đối chiếu số liệu.

Bước 3: Tại mục 7. Thuế GTGT nhấn Kiểm tra, đối chiếu chứng từ.

Bước 4: Chương trình hiển thị báo cáo kiểm tra các nội dung sau đây:

• 7.1 Nghiệp vụ kê khai trùng hóa đơn đầu vào
• 7.2 Chênh lệch bảng kê thuế GTGT và sổ cái
• 7.3. Kiểm tra chênh lệch giữa doanh thu trên sổ cái TK 511, 711 và trên bảng kê bán ra