1. Tổng quan
Bài viết hướng dẫn xử lý tình huống khách hàng trả tiền nhiều hơn hoặc ít hơn số cần phải trả theo chứng từ công nợ, dẫn đến báo cáo công nợ phải thu bị thừa hoặc thiếu.
Nội dung bao gồm:
- Hướng dẫn xử lý khi khách hàng trả dư hoặc trả thiếu công nợ
- Cách hạch toán khoản chênh lệch vào thu nhập khác hoặc chi phí khác
- Lưu ý theo dõi, cấn trừ khoản chênh lệch trong các giao dịch tiếp theo
Phạm vi áp dụng: Kế toán bán hàng, kế toán công nợ.
2. Cách thực hiện
Khi khách hàng trả tiền nhiều hơn hoặc ít hơn số cần phải trả theo chứng từ công nợ => dẫn đến sau khi Thu tiền khách hàng bằng tiền mặt, tiền gửi hoặc Đối trừ chứng từ thì Báo cáo công nợ phải thu bị thừa hoặc còn thiếu số tiền.
Trường hợp 1. Thu nhiều hơn chứng từ công nợKhi khách hàng thanh toán số tiền lớn hơn số phải thu trên hóa đơn, phần mềm sẽ ghi nhận phần tiền dư này là Dư Có TK 131. Ví dụ: Công nợ phải thu Khách hàng A theo hóa đơn 00000001 là 718.000đ, nhưng trả tiền thì làm tròn là 720.000đ. Trên phần mềm, sau khi thu tiền khách hàng theo hóa đơn bằng tiền mặt, tiền gửi hoặc Đối trừ chứng từ thì xem Báo cáo công nợ phải thu thể hiện Dư Có TK131 là 2.000đ. Tùy cách xử lý số tiền dư, thực hiện như sau:
Trường hợp 2. Thu ít hơn chứng từ công nợVí dụ: Công nợ phải thu Khách hàng B theo hóa đơn 00000002 là 701.000đ, nhưng yêu cầu khách chỉ chuyển số chẵn là 700.000đ, còn 1.000đ thì không cần thu. Trên phần mềm, sau khi thu tiền khách hàng theo hóa đơn bằng tiền mặt, tiền gửi hoặc Đối trừ chứng từ thì xem Báo cáo công nợ phải thu thể hiện Dư Nợ TK131 là 1.000đ.
|
024 3795 9595
https://www.misa.vn/
