1. Trang chủ
  2. Khác
  3. Câu hỏi thường gặp
  4. Câu hỏi thường gặp theo nghiệp vụ
  5. CHTG Quỹ
  6. Tôi xem sổ quỹ tiền mặt số tồn quỹ cuối kỳ bị sai thì làm thế nào?

Tôi xem sổ quỹ tiền mặt số tồn quỹ cuối kỳ bị sai thì làm thế nào?

1.Tổng quan

Bài viết này hướng dẫn bạn cách xác định nguyên nhân và xử lý khi số tồn quỹ cuối kỳ trên phần mềm bị âm, dương hoặc sai lệch so với thực tế, giúp đảm bảo số liệu quỹ tiền mặt chính xác và khớp với thực tế phát sinh.
Nội dung bài viết gồm: Bài viết trình bày các biểu hiện sai lệch số tồn quỹ, phân tích nguyên nhân theo từng trường hợp dữ liệu hạch toán riêng từng năm hoặc chung nhiều năm, đồng thời hướng dẫn kiểm tra, đối chiếu và điều chỉnh số dư, chứng từ phát sinh.
Phạm vi áp dụng: Áp dụng cho kế toán, thủ quỹ hoặc người dùng chịu trách nhiệm kiểm tra, đối chiếu và điều chỉnh số liệu quỹ tiền mặt trên phần mềm kế toán doanh nghiệp.

2. Biểu hiện

Số tồn quỹ cuối kỳ bị âm, dương sai so với thực tế.

3. Các vấn đề và cách xử lý

Trường hợp Số tồn quỹ cuối kỳ bị âm, dương sai so với thực tế thường do một số nguyên nhân sau:

3.1. Đối với dữ liệu hạch toán riêng từng năm tài chính

Bước 1: Kiểm tra lại số dư đầu kỳ 

Đơn vị cần kiểm tra lại số dư tồn quỹ cuối kỳ trên báo cáo năm trước đã khớp với số đầu kỳ trên dữ liệu đang hạch toán.

 Giải pháp

  • Nếu số dư đầu năm 2 bên chưa khớp, cần sửa lại theo số dư cuối năm trước theo số liệu đã báo cáo.
  • Nếu số dư đầu năm đã khớp thì cần kiểm tra lại phát sinh thu/chi trong năm tài chính, chuyển qua bước 2

Bước 2: Kiểm tra phát sinh Thu/ Chi trong năm

Cần kiểm tra các chứng từ đã hạch toán đã đầy đủ thu/chi chứng từ phát sinh chưa – kế toán chủ động kiểm tra so với chứng từ thực tế phát sinh tại đơn vị so với số liệu đã nhập trên phần mềm.

Trên giao diện Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt:

  1. Kế toán thực hiện kiểm tra từng chứng từ đã hạch toán và mở sửa trực tiếp (nếu sai)
  2. Thực hiện nhập bổ sung chứng từ nếu thiếu

Sau đó in lại báo cáo và kiểm tra

3.2. Đối với dữ liệu hạch toán chung nhiều năm tài chính

Bước 1: Kiểm tra lại số dư đầu kỳ 

Do hạch toán chung các năm tài chính trên 1 dữ liệu kế toán, nên tồn quỹ đầu năm sẽ chạy tự động dựa vào hạch toán các năm trước.

  1. Nếu xác định số tồn quỹ đầu kỳ bị sai, cần kiểm tra lại tất cả tồn quỹ, chứng từ hạch của các năm trước đó để xác định số liệu phát sinh sai từ thời điểm nào để thực hiện điều chỉnh. Điều chỉnh xong các năm trước số liệu tồn quỹ năm hiện tại sẽ tự động cập nhật theo.
  2. Nếu số dư đầu năm đã khớp thì cần kiểm tra lại phát sinh thu/chi trong năm tài chính, chuyển qua bước 2

Bước 2: Kiểm tra phát sinh Thu/ Chi trong năm

Cần kiểm tra các chứng từ đã hạch toán đã đầy đủ thu/chi chứng từ phát sinh chưa – kế toán chủ động kiểm tra so với chứng từ thực tế phát sinh tại đơn vị so với số liệu đã nhập trên phần mềm.

Trên giao diện Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt:

  1. Kế toán thực hiện kiểm tra từng chứng từ đã hạch toán và mở sửa trực tiếp (nếu sai)
  2. Thực hiện nhập bổ sung chứng từ nếu thiếu

Sau đó in lại báo cáo và kiểm tra

Cập nhật 21/10/2025


Bài viết này hữu ích chứ?

Nền tảng quản trị doanh nghiệp hợp nhất MISA AMIS với gần 350.000 khách hàng doanh nghiệp đang sử dụng

Bài viết liên quan

Giải đáp miễn phí qua Facebook
Nếu bạn vẫn còn thắc mắc hãy đăng câu hỏi vào Cộng đồng MISA qua facebook để được giải đáp miễn phí và nhanh chóng
Đăng bài ngay
[HOT] Tìm hiểu ngay phần mềm kế toán online MISA AMIS