Làm thế nào khi Nợ phải trả theo hạn nợ ở phân hệ Tổng quan không khớp với chỉ tiêu Phải trả trên mục Tình hình tài chính và báo cáo Chi tiết công nợ phải trả theo hóa đơn

1. Biểu hiện

Mục Nợ phải trả theo hạn nợ ở phân hệ Tổng quan không khớp với chỉ tiêu Phải trả trên mục Tình hình tài chính và báo cáo Chi tiết công nợ phải trả theo hóa đơn

Ví dụ: Kỳ đối chiếu năm 2024

• Chỉ tiêu phải trả trên mục Tình hình tài chính là 547.000.000 đồng
• Chỉ tiêu Nợ phải trả theo hạn nợ là 644.500.000 đồng
• Báo cáo chi tiết công nợ phải trả theo hóa đơn số còn phải trả là 947.000.000 đồng
• 

2. Cách lấy số liệu

• Chỉ tiêu Phải trả trên mục Tình hình tài chính sẽ bằng số dư tài khoản 331 (dư có – dư nợ) trên báo cáo Tổng hợp công nợ phải trả nhà cung cấp cùng kỳ.
• Chỉ tiêu Nợ phải trả theo hạn nợ sẽ lấy đến chứng từ phát sinh cuối cùng và trên chứng từ ghi nhận công nợ phải điền Hạn thanh toán. Ngoài ra khi trả tiền nhà cung cấp không theo hóa đơn thì phải thực hiện đối trừ chứng từ.
• Báo cáo Chi tiết công nợ phải trả theo hóa đơn sẽ lấy công nợ đã thực hiện đối trừ chứng từ hoặc trả tiền nhà cung cấp theo hóa đơn trong kỳ báo cáo đã chọn

3. Nguyên nhân và cách kiểm tra