1. Tổng quan
Bài viết hướng dẫn cách hạch toán một số trường hợp hóa đơn điều chỉnh đầu ra trên AMIS Kế toán khi có thay đổi giữa doanh thu và thuế GTGT.
Nội dung bao gồm hướng dẫn hạch toán đối với từng trường hợp điều chỉnh, đồng thời hướng dẫn xử lý khi không tìm thấy hóa đơn điều chỉnh trên phần mềm hoặc khi hóa đơn điều chỉnh được phát hành từ phần mềm hóa đơn của nhà cung cấp khác.
Biểu hiện: Một số trường hợp thường gặp như:
- Hóa đơn điều chỉnh giảm thuế GTGT, tăng đơn giá để tổng tiền thanh toán không đổi.
- Hóa đơn điều chỉnh tăng thuế GTGT, giảm giá bán để tổng tiền thanh toán không đổi.
- Không tìm thấy hóa đơn điều chỉnh trên phân hệ Hóa đơn để lập chứng từ hạch toán.
- Hóa đơn điều chỉnh được phát hành trên phần mềm hóa đơn của nhà cung cấp khác nhưng cần kê khai và hạch toán trên AMIS Kế toán.
2. Các bước thực hiện
Nội dung hướng dẫn dưới đây được tổng hợp căn cứ theo các thông tư hướng dẫn hạch toán hiện hành, đơn vị tham khảo và áp dụng phù hợp với tình hình thực tế tại đơn vị.
Trường hợp 1: Hạch toán hóa đơn điều chỉnh giảm thuế, tăng đơn giá để tổng tiền thanh toán không đổiAnh/Chị thực hiện như sau:
Trường hợp 2: Hạch toán hóa đơn điều chỉnh tăng thuế, giảm giá bán để tổng tiền thanh toán không đổiAnh/Chị thực hiện như sau:
|
3. Lưu ý
3.1 Trường hợp không tìm thấy hóa đơn điều chỉnh trên tab Hóa đơn
Nếu hóa đơn điều chỉnh chưa hiển thị trên AMIS Kế toán, Anh/Chị cần lấy hóa đơn từ MISA meInvoice về trước khi hạch toán:
- Vào phân hệ Bán hàng \ Bán hàng \ nhấn Biểu tượng ba chấm (…) Tiện ích bên cạnh nút Thêm chọn Lấy hóa đơn từ meInvoice.
- Thiết lập các tham số: Loại hóa đơn, TT hạch toán, khoảng thời gian và nhấn Lấy dữ liệu
- Tại dòng hóa đơn điều chỉnh, nhấn Lập hóa đơn điều chỉnh tại cột Chức năng để sinh hóa đơn vào AMIS Kế toán.
- Nhấn Cất. Sau đó thực hiện lập chứng từ hạch toán theo hướng dẫn trên
3.2 Hóa đơn điều chỉnh được phát hành trên phần mềm hóa đơn của nhà cung cấp khác
Nếu hóa đơn điều chỉnh không được phát hành từ MISA meInvoice mà từ phần mềm của nhà cung cấp khác, Anh/Chị thực hiện:
- Vào Tổng hợp \ Chứng từ nghiệp vụ khác \ Thêm.
- Tích chọn Hạch toán gộp nhiều hóa đơn.
- Tại tab Hạch toán, nhập bút toán điều chỉnh tương ứng.
- Tại tab Kê khai hóa đơn, khai báo đầy đủ thông tin của hóa đơn điều chỉnh để phục vụ kê khai thuế.