Làm thế nào khi Bán hàng có phát sinh chi phí và muốn hiển thị lên Hóa đơn?

Bài viết hướng dẫn kế toán cách hạch toán và thể hiện các chi phí phát sinh (như phí giao hàng, phí trưng bày…) trên chứng từ bán hàng và hóa đơn nhằm đảm bảo tính minh bạch và chính xác trong ghi nhận doanh thu, chi phí.

Trong nhiều trường hợp, doanh nghiệp bán hàng phát sinh phí vận chuyển do người mua thực hiện, nhưng người bán là bên chịu phí để minh bạch giá trị giao dịch, khoản phí giao hàng được thể hiện riêng trên hóa đơn. Đồng thời, doanh nghiệp ghi nhận doanh thu bán hàng và chi phí vận chuyển theo đúng thực tế phát sinh theo đúng quy định.

Để ghi nhận chi phí phát sinh khi bán hàng và thể hiện khoản chi phí này trên hóa đơn xuất cho khách hàng, bạn thực hiện theo các bước sau:

Bước 1: Khai báo mã hàng thể hiện cho chi phí khi bán hàng

• Vào Danh mục, chọn Vật tư hàng hóa, nhấn Thêm, chọn tính chất là Dịch vụ

• Khai báo thông tin chi tiết của mã hàng, Nhấn Cất

• Xem chi tiết hướng dẫn khai báo Vật tư hàng hóa tại đây

Bước 2: Lập chứng từ bán hàng ghi nhận doanh thu và xuất hóa đơn

• Vào phân hệ Bán hàng, chọn tab Bán hàng, Nhấn Thêm, tích Lập kèm hóa đơn
• Khai báo các thông tin chung như: thông tin khách hàng, thông tin chứng từ
• Khai báo thông tin các mặt hàng , với khoản Chi phí thì chọn mã Chi phí vừa khai báo ở bước 1, tích chọn ô Chiết khấu thương mại và điền số tiền tương ứng.

Ví dụ: Dưới đây là các bút toán kế toán cần thực hiện khi lập hóa đơn bán hàng có phát sinh chi phí vận chuyển ( do người mua vận chuyển), trong đó người bán là bên chịu phí, công nợ bù trừ trực tiếp :

• Ghi nhận doanh thu bán hàng:

Lưu ý: Có thể thực hiện tương tự như khi ghi nhận tiền Chiết khấu ở Trường hợp 2 theo link tại đây