1. Mô tả
Trường hợp bên bán xuất hóa đơn hàng bán bị trả lại (hóa đơn điều chỉnh giảm). Kế toán lập tờ khai kê khai (lần đầu) phần mềm không lấy thông tin hóa đơn hàng bán trả lại lên bảng kê phụ lục bán ra
2. Hướng dẫn xử lý
Khi bên bán thực hiện xuất hóa đơn hàng bán bị trả lại (hóa đơn điều chỉnh giảm)
|
Ví dụ: Hóa đơn lập 16/11/2023 sau đó ngày 20/11/2023 bên mua trả hàng, bên bán thực hiện xuất hóa đơn hàng bán bị trả lại (hóa đơn điều chỉnh giảm) cùng ngày. Cuối tháng, khi lập tờ khai: Phần mềm sẽ tự động lấy Hóa đơn hàng bán bị trả lại (hóa đơn điều chỉnh giảm) lên bảng kê phụ lục bán ra BKBR_01-1/GTGT Ví dụ: Hóa đơn lập 05/01/2024 sau đó sang tháng 2 bên mua trả hàng, bên bán thực hiện xuất hóa đơn hàng bán bị trả lại (hóa đơn điều chỉnh giảm) ngày 01/02/2024. Khi lên tờ khai thuế lần đầu tháng 1/2024 phần mềm sẽ không lấy được hóa đơn đơn hàng bán bị trả lại (hóa đơn điều chỉnh giảm) ngày 01/02/2024. Bạn cần thực hiện như sau: Khi lập tờ khai thuế GTGT lần đầu, trên giao diện bảng kê hóa đơn HHDV bán ra BKBR_01-1/GTGT, nhấn Chọn HĐ thay thế/điều chỉnh khác kỳ. Tại đây người dùng tiếp tục: Lưu ý: Nếu là hóa đơn khác kỳ và đã nộp tờ khai lần đầu thì bạn tham khảo cách xử lý theo hướng dẫn Tại đây |
Khi bên mua thực hiện xuất hóa đơn hàng bán bị trả lại
Trường hợp bên mua thực hiện xuất hóa đơn trả lại hàng cho bên nhà cung cấp, hóa đơn sẽ thực hiện kê khai điều chỉnh giảm doanh thu thuế GTGT đầu ra.
Đơn vị thực hiện kiểm tra lại trên bảng kê bán ra trên tờ khai thuế GTGT, nếu không thấy hiển thị thực hiện kiểm tra theo các bước sau:
- Mở chứng từ hóa đơn đang không lên
- Tại tab Hàng tiền, kiểm tra cột Nhóm HHDV mua vào nếu đang chọn nhóm 1 thì nhấn Bỏ ghi\Sửa\ Xóa thông tin tại cột Nhóm HHDV mua vào
- Xóa tờ khai đi lập lại
024 3795 9595
https://www.misa.vn/
