Làm thế nào khi hóa đơn hàng bán bị trả lại không lên bảng kê bán ra?

2.1.1. Hóa đơn gốc và Hóa đơn hàng bán bị trả lại (hóa đơn điều chỉnh giảm) cùng 1 kỳ kê khai thuế

Ví dụ: Hóa đơn lập 16/11/2023 sau đó  ngày 20/11/2023 bên mua trả hàng, bên bán thực hiện xuất hóa đơn hàng bán bị trả lại (hóa đơn điều chỉnh giảm) cùng ngày.

Cuối tháng, khi lập tờ khai: Phần mềm sẽ tự động lấy Hóa đơn hàng bán bị trả lại (hóa đơn điều chỉnh giảm) lên bảng kê phụ lục bán ra BKBR_01-1/GTGT 

• Hóa đơn gốc HĐ01 (HĐ bị điều chỉnh): Kê đúng giá trị doanh thu chưa thuế là 5 triệu, Tiền thuế GTGT là 500.000 đồng
• Hóa đơn điều chỉnh HĐ30: Kê phần chênh lệch giảm là (229.073) đồng

2.1.2. Hóa đơn gốc và Hóa đơn hàng bán bị trả lại (hóa đơn điều chỉnh giảm) khác kỳ kê khai thuế

Ví dụ: Hóa đơn lập 05/01/2024 sau đó sang tháng 2 bên mua trả hàng, bên bán thực hiện xuất hóa đơn hàng bán bị trả lại (hóa đơn điều chỉnh giảm) ngày 01/02/2024.

Khi lên tờ khai thuế lần đầu tháng 1/2024 phần mềm sẽ không lấy được hóa đơn đơn hàng bán bị trả lại (hóa đơn điều chỉnh giảm) ngày 01/02/2024. Anh/Chị cần thực hiện như sau:

Khi lập tờ khai thuế GTGT lần đầu, trên giao diện bảng kê hóa đơn HHDV bán ra BKBR_01-1/GTGT, nhấn Chọn HĐ thay thế/điều chỉnh khác kỳ. 

Tại đây Anh/Chị tiếp tục:

• Chọn phạm vi tìm kiếm hóa đơn. Nhấn Lấy dữ liệu.
• Tích chọn các hóa đơn thay thế/điều chỉnh cần lấy lên tờ khai.
• Nhấn Đồng ý

Lưu ý: Nếu là hóa đơn khác kỳ và đã nộp tờ khai lần đầu thì Anh/Chị tham khảo cách xử lý theo hướng dẫn Tại đây