Làm thế nào khi xem số dư trên báo cáo công nợ phải thu lệch với số dư TK131 trên BCĐTK?

Bài viết này giúp hiểu rõ cách xác định và xử lý các nguyên nhân khiến số dư báo cáo công nợ phải thu không khớp với số dư tài khoản 131 trên Bảng cân đối tài khoản, đảm bảo số liệu công nợ chính xác, nhất quán giữa các báo cáo kế toán.

Nội dung bài viết gồm:

• Hướng dẫn nhận biết các nguyên nhân phổ biến gây lệch số dư giữa hai báo cáo
• Hướng dẫn kiểm tra, đối chiếu và điều chỉnh số liệu công nợ theo từng trường hợp cụ thể

Để đối chiếu số dư công nợ phải thu trên báo cáo không trùng với số dư TK131 trên BCĐTK thực hiện kiểm tra theo những nguyên nhân sau:

Giải pháp: Khi xem Bảng cân đối tài khoản (Mẫu quản trị), tích vào Hiển thị số dư hai bên, để các tài khoản có tính chất lưỡng tính sẽ được phản ánh đúng số dư.

Giải pháp: Khi xem báo cáo công nợ phải thu chọn loại tiền TH để công nợ được tổng hợp đầy đủ theo tất cả loại tiền.

Giải pháp: Khi in Bảng cân đối tài khoản (Hiển thị số dư 2 bên) tích chọn Bao gồm số liệu chi nhánh phụ thuộc và tích chọn Bù trừ công nợ của cùng đối tượng giữa các chi nhánh. Chương trình sẽ thực hiện bù trừ công nợ của cùng 1 đối tượng (với TK chi tiết theo đối tượng) giữa các chi nhánh phụ thuộc.

Khi xem Tổng hợp công nợ phải thu khách hàng của TK tổng hợp 131 thì công nợ bị bù trừ giữa các tiết khoản.

Ví dụ: TK 131 tách thành 131.1 và 131.2, khách hàng A vừa hạch toán vào 131.1 vừa hạch toán vào 131.2 có thể dẫn tới trường hợp trên bảng cân đối tài khoản vừa dư Nợ vừa dư Có do số dư nằm ở 2 tài khoản con, nhưng trên Tổng hợp công nợ phải thu của TK 131 sẽ bù trừ Nợ Có để ra số dư công nợ đúng của khách hàng đó.

Cách kiểm tra:

• Vào Báo cáo\Bán hàng, mở báo cáo Chi tiết công nợ phải thu khách hàng.
•  Tại mục Tài khoản chọn <<Tất cả>>, tích chọn tất cả các khách hàng. Nhấn Xem báo cáo.

Giải pháp: Nếu một Khách hàng đang hạch toán vào 2 tài khoản như hình thì sửa lại về cùng 1 tài khoản để xem 2 báo cáo lên khớp.