Mua hàng nhập khẩu không qua kho

Bước 1: Vào phân hệ Mua hàng, tab Mua hàng, nhấn Thêm\Chứng từ mua dịch vụ.

Bước 2: Khai báo các thông tin của chứng từ

• Chọn phương thức thanh toán: Chưa thanh toán hoặc Thanh toán ngay
• Lựa chọn Nhận kèm hóa đơn/Không kèm hóa đơn/Không có hóa đơn. Đối với trường hợp Nhận kèm hóa đơn, người dùng cần thực hiện khai báo thông tin về hóa đơn dịch vụ trên tab Thuế.

Bước 3: Tích chọn Là chi phí mua hàng và khai báo thông tin chi tiết về phí trước hải quan.

• Tại tab Hạch toán: Khai báo chi phí hải quan tại cột Mã dịch vụ, Tên dịch vụ; đồng thời nhập liệu các thông tin Đơn vị tính, Số lượng, Đơn giá, Thành tiền
• Tại tab Thuế: Khai báo thông tin hóa đơn dịch vụ (gồm Số hóa đơn, Ngày hóa đơn, % Thuế GTGT)

Bước 4: Sau khi khai báo xong, nhấn Cất.

Lưu ý:

• Với các chi phí trước hải quan phát sinh bằng ngoại tệ, cần lựa chọn Loại tiền ngoại tệ và nhập Tỷ giá quy đổi để khai báo giá trị chi phí trước hải quan.
• Trước khi lập chứng từ mua dịch vụ, kế toán cần phải khai báo một hàng hoá là phí trước hải quan có tính chất là Dịch vụ trên danh mục Vật tư hàng hoá.

Bước 1: Vào phân hệ Mua hàng, tab Mua hàng, nhấn Thêm\Chứng từ mua dịch vụ.

Bước 2: Khai báo các thông tin của chứng từ

• Chọn phương thức thanh toán: Chưa thanh toán hoặc Thanh toán ngay
• Lựa chọn Nhận kèm hóa đơn/Không kèm hóa đơn/Không có hóa đơn. Đối với trường hợp Nhận kèm hóa đơn, người dùng cần thực hiện khai báo thông tin về hóa đơn dịch vụ trên tab Thuế.

Bước 3: Tích chọn Là chi phí mua hàng và khai báo thông tin chi tiết về phí vận chuyển hàng

• Tại tab Hạch toán: Khai báo chi phí vận chuyển tại cột Mã dịch vụ, Tên dịch vụ; đồng thời nhập liệu các thông tin Đơn vị tính, Số lượng, Đơn giá, Thành tiền
• Tại tab Thuế: Khai báo thông tin hóa đơn dịch vụ (gồm Số hóa đơn, Ngày hóa đơn, % Thuế GTGT)

Bước 1: Trên phân hệ Mua hàng, tab Mua hàng, nhấn Thêm\Chứng từ mua hàng:

Bước 2: Chọn loại chứng từ và tùy chọn kèm theo

• • Chọn loại chứng từ mua hàng là Mua hàng nhập khẩu không qua kho
  • Chọn phương thức thanh toán: Chưa thanh toán hoặc Thanh toán ngay.
  • Lựa chọn Nhận kèm hóa đơn/Không kèm hóa đơn/Không có hóa đơn. Đối với trường hợp mua hàng trong nước đã nhận được hóa đơn của nhà cung cấp, khi lập chứng từ mua hàng kế toán sẽ chọn giá trị là Nhận kèm hóa đơn. Đồng thời khai báo thông tin về hóa đơn mua hàng trên tab Hóa đơn.

Bước 3: Khai báo các thông tin chứng từ chi tiết

• Nhập Thông tin chung: Mã nhà cung cấp, Người liên hệ, Địa chỉ, Mã số thuế,...
  • Trường hợp là nhà cung cấp cũ (đã tồn tại thông tin trên hệ thống): Người dùng chỉ cần lựa chọn nhà cung cấp trên danh sách, chương trình sẽ tự động lấy lên thông tin Địa chỉ và Người liên hệ tương ứng.
  • Trường hợp là nhà cung cấp mới (chưa tồn tại thông tin trên hệ thống): Người dùng cần thực hiện khai báo khách hàng mới theo hướng dẫn tại đây.
• Chọn Loại tiền và nhập Tỷ giá quy đổi.
• Tại tab Hàng tiền: Khai báo các mặt hàng trên chứng từ mua hàng nhập khẩu

• Tại tab Phí trước hải quan, thực hiện phân bổ phí trước hải quan đã được khai báo ở bước 1:

• • Nhấn Chọn chứng từ CP
  • Thiết lập các điều kiện tìm kiếm chứng từ chi phí, sau đó nhấn Lấy dữ liệu.
  • Tích chọn chứng từ hạch toán chi phí trước hải quan cần phân bổ vào giá trị hàng nhập khẩu.
  • Nhập lại số tiền được phân bổ nếu chứng từ chi phí trước hải quan được sử dụng để phân bổ cho nhiều chứng từ mua hàng khác nhau.
    • Cột Số phân bổ lần này phản ánh số tiền phân bổ theo nguyên tệ (áp dụng với phí trước hải quan phát sinh bằng ngoại tệ).
    • Cột Số phân bổ lần này QĐ phản ảnh số tiền phân bổ theo đồng tiền hạch toán hoặc được quy đổi ra đồng tiền hạch toán.

• • Nhấn Đồng ý.
  • Nhấn Phân bổ CP mua hàng.
  • Chọn phương thức phân bổ và nhấn Phân bổ.
  • Nhấn Đồng ý. Chương trình sẽ tự động phân bổ phí trước hải quan bằng ngoại tệ và phí trước hải quan bằng tiền hạch toán vào giá trị hàng nhập khẩu, đồng thời cập nhật giá trị tương ứng vào cột Phí trước HQ bằng ngoại tệ, cột Phí trước HQ bằng tiền hạch toán trên tab Thuế và cột Phí trước hải quan trên tab Hàng tiền.

• Tại tab Thuế:
  • Nhập tỷ giá theo tờ khai hải quan vào cột Tỷ giá hải quan.
  • Khai báo thuế suất thuế nhập khẩu/thuế TTĐB (nếu có)/thuế GTGT hàng nhập khẩu. Chương trình sẽ tự động xác định tiền thuế phải nộp theo đúng thực tế trên tờ khai hải quan.

• Tại tab Chi phí mua hàng, thực hiện phân bổ chi phí mua hàng tương tự như phân bổ chi phí trước hải quan:

• • Chọn chi phí mua hàng cần phân bổ:

Lưu ý: trường hợp chứng từ phí mua hàng được sử dụng để phân bổ cho nhiều chứng từ mua hàng khác nhau, cần nhập lại số tiền phân bổ (theo đồng tiền hạch toán) vào cột Số phân bổ lần này QĐ.

• • Phân bổ chi phí mua hàng:

• • Chương trình sẽ tự động phân bổ chi mua hàng vào giá trị hàng nhập khẩu trên tab Hàng tiền.

• Tại tab Hóa đơn: nhập thông tin của chứng từ, biên lai nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu.

Bước 4: Nhấn Cất để lưu chứng từ.