Làm thế nào khi HĐ thuế GTGT mua vào năm trước quên chưa kê khai muốn kê lên bảng kê năm sau?

Bài viết hướng dẫn xử lý kê khai hóa đơn mua vào đã hạch toán thuế GTGT năm trước lên bảng kê thuế của năm sau, giúp đảm bảo dữ liệu thuế chính xác và phù hợp với từng trường hợp quản lý dữ liệu liên năm hoặc tách năm.

Nội dung bài viết bao gồm: hướng dẫn xử lý kê khai hóa đơn mua vào năm trước trên phần mềm, cách thực hiện với dữ liệu liên năm và dữ liệu đã tách năm, cùng các lưu ý về nhập liệu và đảm bảo thông tin hóa đơn lên đúng bảng kê thuế.

Hóa đơn mua vào đã hạch toán thuế GTGT năm trước nhưng muốn kê lên bảng kê năm sau, căn cứ vào một trong hai trường hợp sau để thực hiện:

– Trường hợp 1: Dữ liệu làm liên năm

Khi lập tờ khai thuế năm sau, phần mềm sẽ tự động lấy các hóa đơn của năm trước chưa được kê khai lên tờ khai kỳ tiếp theo.

– Trường hợp 2: Dữ liệu đã tách năm

Bước 1: Ghi nhận bút toán thuế. Vào Tổng hợp/Chứng từ nghiệp vụ khác/Thêm

• Tại Tab Hạch toán: ghi nhận bút toán Nợ 1331/Có 331 = 0 (chỉ để kê khai, không ảnh hưởng số liệu kế toán)

• Tại Tab Kê khai hóa đơn và hạch toán thuế: điền đầy đủ thông tin hóa đơn như số hóa đơn, ngày hóa đơn, nhóm HHDV mua vào,…
  • Ngày hạch toán và Ngày chứng từ: Là ngày thuộc kỳ kê khai.
  • Ngày hóa đơn: Là ngày thực tế ghi trên hóa đơn.

Bước 2: Khi lập tờ khai, hóa đơn sẽ được lấy lên bảng kê thuế kỳ kê khai năm sau.