Làm thế nào khi hóa đơn không lên Phụ lục Bảng kê mua vào trên tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT)?

Cách khắc phục:

Mở chứng từ, Bỏ ghi/Sửa chọn Nhóm HHDV mua vào là nhóm 1 hoặc 2. Sau đó ấn Cất và lập lại tờ khai.

Lưu ý:

• • Nhóm 3: dành cho tờ khai thuế GTGT cho dự án đầu tư (02/GTGT)
  • Nhóm 4 và nhóm 5: sẽ không lên bảng kê

Cách khắc phục:

Mở chứng từ, kiểm tra lại ngày hạch toán và ngày hóa đơn:

• • Nếu ngày hóa đơn, ngày hạch toán sai: sửa lại ngày đúng.
  • Nếu ngày hóa đơn, ngày hạch toán đúng: thì hóa đơn đó sẽ không kê khai ở kỳ tính thuế này mà sẽ lên ở kỳ tính thuế chứa ngày hóa đơn hoặc ngày hạch toán trên chứng từ.

Trường hợp đã lập tờ khai thuế GTGT sau đó mới lập hóa đơn thì hóa đơn sẽ không lên bảng kê.

Cách khắc phục:

Để hóa đơn lên bảng kê, thực hiện như sau:

• • Mở tờ khai đã lập, vào phụ lục PL 01-2/GTGT
  • Ấn Sửa/Chọn chứng từ
  • Tích chọn vào hóa đơn mới lập cần lên bảng kê, sau đó ấn Đồng ý.

Cách khắc phục:

Cách 1: Mở lần lượt các tờ khai đã lập của các kỳ khác. Kiểm tra bảng kê mua vào đã có hóa đơn đó chưa.

• Nếu hóa đơn lên không đúng tờ khai. Thực hiện loại bỏ hóa đơn ra khỏi bảng kê của tờ khai đó.
• Sau đó mở tờ khai đúng và thực hiện Tích chọn chứng từ hóa đơn lên bảng kê như hướng dẫn ở nguyên nhân 3.

Cách 2: Vào Tính năng mở rộng / Kiểm tra đối chiếu chứng từ sổ sách

• Chọn khoảng thời gian, chọn mục 7.Thuế GTGT để kiểm tra

• Xem mục 7.2 Chênh lệch bảng kê thuế GTGT và sổ cái để kiểm tra hóa đơn đã lên bảng kê mua vào tháng nào

Cách khắc phục:

• Mở chứng từ, Bỏ ghi/Sửa, chọn lại là Nhận kèm hóa đơn và điền đầy đủ thông tin hóa đơn (như hình dưới)

• Trường hợp hàng về trước hóa đơn về sau, bấm Nhận hóa đơn trên giao diện chứng từ mua hàng

Trên chứng từ mua hàng nhập khẩu, tại ô TKĐƯ Thuế GTGT đang điền TK không phải 1331.

Cách khắc phục:

• Sửa lại TKĐƯ Thuế GTGT là TK1331, sau đó lập lại tờ khai, hóa đơn sẽ lên bảng kê.
• Trường hợp kế toán không muốn hóa đơn nhập khẩu lên bảng kê kỳ này nên hạch toán vào TK 1388 hoặc 3888. Kỳ sau thực hiện nộp thuế và làm bút toán kết chuyển tiền thuế Nợ 1331/Có 1388 hoặc 3888, hóa đơn sẽ lên bảng kê kỳ sau.

• Nếu thực tế chi nhánh phụ thuộc không được phép kê khai thuế GTGT, thuế TTĐB thì:

• • Vào Tính năng mở rộng/Tất cả danh mục, chọn Cơ cấu tổ chức
  • Nhấn chức năng Sửa và bỏ tích chọn ô Kê khai Thuế GTGT, TTĐB riêng. Ấn Cất.

• Nếu thực tế chi nhánh phụ thuộc Kê khai thuế GTGT, thuế TTĐB riêng thì khi lập tờ khai của Tổng công ty sẽ không lên hóa đơn của các chi nhánh, phải thực hiện lập tờ khai riêng ở từng chi nhánh.

• Kiểm tra lại xem chứng từ đã điền đầy đủ số hóa đơn hay chưa. Nếu chưa thì điền bổ sung vào để chứng từ lên được bảng kê.