Khi lập tờ khai thuế GTGT kỳ này thấy hóa đơn mua vào các kỳ trước thì phải làm thế nào?

Ví dụ: Lập tờ khai quý 02/2023 thấy hóa đơn mua vào của quý 01/2023

Cách khắc phục:

• Lập lại tờ khai thuế GTGT các kỳ trước để hóa đơn mua vào kỳ nào lên đúng bảng kê mua vào của kỳ đó.

Lưu ý: nên lập tờ khai lần lượt từ kỳ thuế bắt đầu năm hạch toán dữ liệu. Ví dụ: lập quý 1.2023 rồi đến quý 2.2023

Cách khắc phục:

• Nếu kỳ trước thực tế kế toán quên/bỏ sót chưa kê khai hóa đơn này lên bảng kê, thì hóa đơn đó có thể kê khai bổ sung lên bảng kê kỳ này.
• Nếu kỳ trước đã kê khai hóa đơn này, nhưng kỳ này vẫn lên bảng kê:
  • Cách 1: Xóa tờ khai kỳ trước đi lập lại. Sau đó lập tờ khai kỳ này.
  • Cách 2: Mở tờ khai kỳ trước /Sửa/ chọn Tab Bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào/bấm Chọn chứng từ và tích chọn lại hóa đơn đó để cập nhật lên bảng kê thuế GTGT/nhấn Đồng ý/nhấn Cất lại Tờ khai.
  • . Sau đó lập tờ khai kỳ này.