3. Kho, mua hàng

Bài viết hướng dẫn kiểm tra và đối chiếu dữ liệu Kho và Mua hàng nhằm phát hiện sai lệch giữa sổ kho, sổ cái và các chứng từ nhập – xuất – mua hàng.

Nội dung tập trung vào thiết lập tham số kiểm tra trong tiện ích Kiểm tra đối chiếu chứng từ, sổ sách và liệt kê các lỗi thường gặp như chênh lệch tồn kho, hạch toán sai tài khoản, hoặc chi phí mua hàng chưa phân bổ, giúp kế toán đảm bảo tính chính xác và đồng nhất của dữ liệu kho – mua hàng.

Để kiểm tra và đối chiếu dữ liệu Kho và Mua hàng, anh/chị thực hiện các bước sau:

Bước 1: Vào Các tiện ích và thiết lập > Kiểm tra đối chiếu chứng từ, sổ sách.

Bước 2: Thiết lập tham số, kiểm tra đối chiếu số liệu.

Bước 3:Tích chọn mục 3. Kho, mua hàng, nhấn Kiểm tra, đối chiếu chứng từ.

Bước 4: Chương trình hiển thị báo cáo kiểm tra các nội dung sau đây:

• 3.1. Chênh lệch số dư các TK kho với giá trị tồn kho đầu kỳ
• 3.2. Danh sách các VTHH số lượng bằng 0, giá trị khác 0 hoặc Số lượng âm hoặc giá trị âm
• 3.3. Các chứng từ xuất kho có thể chưa được tính giá xuất kho dẫn đến giá trị xuất kho bị sai
• 3.4. Chứng từ nhập, xuất kho nhưng hạch toán vào tài khoản khác tài khoản kho (152, 155…) dẫn đến chênh lệch giữa sổ cái và sổ kho
• 3.5. Chứng từ hạch toán vào tài khoản kho nhưng không ghi vào sổ kho dẫn đến chênh lệch giữa sổ cái và sổ kho
• 3.6. Chênh lệch chi phí mua trên chứng từ mua hàng và chứng từ chi phí
• 3.7. Chứng từ hạch toán nhầm TK công nợ/TK tiền/TK thuế là TK kho
• 3.8. Chênh lệch nhập, xuất kho giữa sổ kho thủ kho và sổ kế toán
• 3.9. Chứng từ chi phí mua hàng chưa phân bổ hoặc phân bổ chưa hết
• 3.10. Chứng từ chi phí phân bổ cho chứng từ mua hàng khác năm