Một số lỗi thường gặp khi cất tờ khai thuế GTGT trên phần mềm

Nguyên nhân: Do trên bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào (BKMV) có dòng hóa đơn đang bị trống tên người bán và trên bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra (BKBR) có dòng hóa đơn đang bị trống tên người mua

Cách xử lý: Nhấn vào số hóa đơn đang bị thiếu thông tin trên bảng kê để mở chứng từ liên quan và bổ sung thông tin người bán, người mua trên chứng từ, sau đó lập lại tờ khai.

Lưu ý:

• Có thể nhập tay trực tiếp thông tin người bán, người mua trên các tab bảng kê mua vào, bán ra ở tờ khai thuế GTGT 
• Đối với các loại chứng từ như mua hàng, bán hàng thông tin người bán, người mua sẽ lấy theo thông tin Đối tượng ở Thông tin chung

• Đối với các loại chứng từ như phiếu chi, ủy nhiệm chi, chứng từ nghiệp vụ khác… thông tin người bán, người mua sẽ lấy theo thông tin Đối tượng ở tab Kê khai hóa đơn

Lỗi này xảy ra do quy tắc kiểm tra số học trên phần mềm: Chỉ tiêu [31] (Thuế GTGT hàng hóa, dịch vụ bán ra thuế suất 5%) phải tương ứng với 5% của Chỉ tiêu [30] (Doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán ra thuế suất 5%)

Nguyên nhân có thể do:

• Lỗi làm tròn hoặc sai lệch số liệu: Tổng số thuế trên các hóa đơn lẻ do phép tính làm tròn số thập phân trên phần mềm kế toán hoặc khi nhập thủ công.
• Kê khai thiếu doanh thu (ví dụ: chỉ kê khai thuế vào chỉ tiêu [31] mà quên nhập doanh thu vào chỉ tiêu [30]) (thường gặp khi kê khai hàng cho, biếu, tặng)

Cách xử lý:

• Đối chiếu lại tổng doanh thu tại chỉ tiêu [30] và tổng thuế tại chỉ tiêu [31] so với bảng kê hóa đơn bán ra.
• Nếu chênh lệch rất nhỏ (vài đồng) do làm tròn, Anh chị có thể điều chỉnh giảm chỉ tiêu [31] xuống sao cho đúng bằng [30] * 5% hoặc tăng nhẹ chỉ tiêu [30] để thỏa mãn điều kiện logic của phần mềm

Lưu ý: Nếu số tiền ở chỉ tiêu [30] và [31] đã đúng với bảng kê, Anh/chị nhấn Có để cất tờ khai và bỏ qua cảnh báo

Lỗi này xảy ra do quy tắc kiểm tra số học trên phần mềm: Chỉ tiêu [33] (Thuế GTGT hàng hóa, dịch vụ bán ra thuế suất 10%) phải tương ứng với 10% của Chỉ tiêu [32] (Doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán ra thuế suất 10%)

Nguyên nhân có thể do:

• Lỗi làm tròn hoặc sai lệch số liệu: Tổng số thuế trên các hóa đơn lẻ do phép tính làm tròn số thập phân trên phần mềm kế toán hoặc khi nhập thủ công.
• Kê khai thiếu doanh thu (ví dụ: chỉ kê khai thuế vào chỉ tiêu [33] mà quên nhập doanh thu vào chỉ tiêu [32]) (thường gặp khi kê khai hàng cho, biếu, tặng)

Cách xử lý:

• Đối chiếu lại tổng doanh thu tại chỉ tiêu [32] và tổng thuế tại chỉ tiêu [33] so với bảng kê hóa đơn bán ra.
• Nếu chênh lệch rất nhỏ (vài đồng) do làm tròn, Anh chị có thể điều chỉnh giảm chỉ tiêu [33] xuống sao cho đúng bằng [32] * 10% hoặc tăng nhẹ chỉ tiêu [32] để thỏa mãn điều kiện logic của phần mềm

Lưu ý: Nếu số tiền ở chỉ tiêu [32] và [33] đã đúng với bảng kê, Anh/chị nhấn Có để cất tờ khai và bỏ qua cảnh báo

Nguyên nhân: Do trên bảng kê hóa đơn mua vào có các dòng hóa đơn đầu vào trùng số hóa đơn

Cách xử lý:

• Nhấn vào chữ “tại đây” trên màn hình cảnh báo để xem danh sách hóa đơn bị trùng

• Nhấn vào số hóa đơn trên danh sách để mở hóa đơn lên
  • Trường hợp bị hạch toán dư chứng từ thì xóa bớt chứng từ hạch toán bị dư sau đó lập lại tờ khai thuế GTGT
  • Trường hợp cùng 1 hóa đơn đầu vào nhưng hạch toán ở 2 chứng từ khác nhau và tổng tiền khớp với hóa đơn gốc thì bỏ qua cảnh báo và ấn Có để cất tờ khai.

Nguyên nhân: Do trên bảng kê hóa đơn mua vào hoặc bảng kê hóa đơn bán ra có dòng hóa đơn đang nhập mã số thuế không đúng quy định cấu trúc mã số thuế doanh nghiệp, cá nhân, hộ kinh doanh

Cách xử lý:

Kiểm tra lại thông tin mã số thuế đang bị cảnh báo sai trên bảng kê hóa đơn mua vào / bán ra.

• Nếu bị sai mã số thuế do nhập sai thông tin thì sửa lại mã số thuế đúng
• Nếu mã số thuế đã đúng (thường xảy ra đối với trường hợp đơn vị nước ngoài) thì bỏ qua cảnh báo và nhấn Cất để cất tờ khai

Anh chị tham khảo hướng dẫn xử lý tại đây

Anh chị tham khảo hướng dẫn xử lý tại đây

Nguyên nhân: Do trên phụ lục giảm thuế, mục I – Hàng hóa, dịch vụ mua vào trong kỳ được áp dụng mức thuế suất thuế giá trị gia tăng 8% đang có dòng hàng hóa, dịch vụ có số tiền thuế GTGT hàng hóa, dịch vụ mua vào được khấu trừ (cột 4) không bằng giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào chưa có thuế (cột 3) x 8%

Cách xử lý:

Nhấn vào Danh sách hóa đơn giảm thuế ở mục I của phụ lục giảm thuế, kiểm tra số tiền hạch toán trên hóa đơn đang báo lỗi với tờ hóa đơn gốc của nhà cung cấp

• Nếu số tiền trên chứng từ hạch toán của hóa đơn đầu vào được giảm thuế bị lệch so với hóa đơn gốc của nhà cung cấp thì sửa lại rồi lập lại tờ khai thuế GTGT
• Nếu số tiền trên chứng từ hạch toán của hóa đơn đầu vào được giảm thuế đã khớp so với hóa đơn gốc của nhà cung cấp thì bỏ qua cảnh báo trên và nhấn Cất để cất tờ khai

Nguyên nhân:

Do trên tờ khai bổ sung, đơn vị đang để trống chỉ tiêu Mã giao dịch điện tử ở phụ lục 01/KHBS

Cách xử lý:

Mã giao dịch điện tử trên tờ khai bổ sung chính là mã của tờ khai thuế lần đầu mà đơn vị đã nộp trước đó.

Bước 1: Tra cứu Mã giao dịch điện tử của tờ khai lần đầu

Cách 1: Tra cứu trực tiếp trên hệ thống: thuedientu.gdt.gov.vn

• Truy cập vào website kê khai thuế: https://thuedientu.gdt.gov.vn/
• Đăng nhập vào tài khoản kê khai thuế của cá nhân tổ chức cần nộp tờ khai bổ sung
• Trên thanh menu chọn mục Khai thuế / Tra cứu tờ khai / Điền đầy đủ thông tin về tờ khai dự kiến kê khai bổ sung điều chỉnh (Tờ khai, thời gian nộp) / Nhấn Tra cứu / Xem kết quả tra cứu, cột mã giao dịch điện tử

Cách 2: Kiểm tra trong thông báo tiếp nhận/xác nhận hồ sơ thuế điện tử được gửi về email doanh nghiệp.

Bước 2: Sao chép Mã giao dịch điện tử đã tra cứu được điền vào tờ khai bổ sung đang lập.

Bước 3: Nhấn Cất tờ khai