Các câu hỏi thường gặp liên quan đến Tài sản cố định

Hiện tại, phần mềm AMIS Kế toán đang áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng để tính khấu hao tài sản cố định.

• Công thức tính khấu hao:

Mức trích khấu hao trung bình hằng năm = Nguyên giá TSCĐ / Thời gian trích khấu hao TSCĐ

Mức trích khấu hao trung bình hằng tháng = Mức trích khấu hao trung bình hằng năm / 12 tháng

• Nếu tài sản cố định bắt đầu hoặc kết thúc khấu hao không vào ngày đầu hoặc cuối tháng, phần mềm sẽ tính khấu hao theo số ngày sử dụng thực tế trong tháng.

Mức trích khấu hao tháng đầu tiên (hoặc tháng cuối cùng) = Mức trích khấu hao trung bình hằng tháng / Tổng số ngày trong tháng × Số ngày sử dụng trong tháng

Anh/chị có thể xem hướng dẫn chi tiết cách tính khấu hao TSCĐ trên phần mềm AMIS Kế toán tại đây.

Trường hợp có phát sinh sửa chữa lớn TSCĐ, Anh chị thực hiện trên phần mềm như sau:

1. Mua vật tư để phục vụ sửa chữa TSCĐ

– Trường hợp 1: Mua vật tư về sử dụng ngay không qua kho

Vào phân hệ Mua hàng \ tab Mua hàng \ Thêm \ Mua hàng trong nước không qua kho:

Nợ TK 2413, Nợ TK 1331 / Có TK 111, 112, 331

– Trường hợp 2: Mua vật tư về nhập kho, sau đó mới xuất ra sử dụng

• Khi mua vật tư về nhập kho: Vào phân hệ Mua hàng \ tab Mua hàng \ Thêm \ Mua hàng trong nước nhập kho:

Nợ TK 152, Nợ TK 1331 / Có TK 111, 112, 331

• Khi xuất NVL ra sử dụng: Vào Kho \ Xuất kho \ Thêm \ Chọn Xuất kho khác

Nợ TK 2413 / Có TK 152

Thực hiện Tính giá xuất kho. Xem hướng dẫn Tại đây

2. Sau khi hoàn thành sửa chữa TSCĐ, thực hiện điều chỉnh tăng giá trị tài sản sau sửa chữa

Vào Tài sản cố định \ Đánh giá lại \ Thêm: Nợ TK 211 / Có TK 2413

Tham khảo hướng dẫn Đánh giá lại TSCĐ tại đây

Nguyên nhân: Do khi ghi tăng tài sản, đang tích nhầm vào ô Giới hạn giá trị tính KH theo luật thuế TNDN và để Giá trị tính KH theo luật bằng 0

Cách xử lý: Để bỏ tích ô này đi Anh/chị làm theo hướng dẫn sau:

Bước 1: Vào phân hệ Tài sản cố định \ tab Ghi tăng

Bước 2: Trên giao diện danh sách tài sản ghi tăng di trỏ chuột vào dòng mã tài sản cần sửa cột Chức năng nhấn ▼ chọn Sửa

Bước 3: Tại màn hình chứng từ ghi tăng nhấn Sửa, chọn mục Thông tin khấu hao dòng Giới hạn giá trị tính KH theo luật thuế TNDN bỏ tích

Bước 4: Nhấn Ghi tăng

Sau đó Anh/chị thực hiện tính lại khấu hao

Nguyên nhân: Trên chứng từ tính khấu hao TSCĐ, bên tab Phân bổ, đang có mã TSCĐ có Tổng tỷ lệ % khác 100% và Tổng chi phí phân bổ không bằng Giá trị KH tháng.

Cách xử lý: Để sửa lại Tỷ lệ % phân bổ và Chi phí phân bổ, Anh chị nhập trực tiếp vào dòng tài sản đang sai trên chứng từ, đảm bảo nguyên tắc: một mã tài sản phải có tổng tỷ lệ phân bổ bằng 100% và tổng chi phí phân bổ bằng giá trị khấu hao tháng.

Để tính khấu hao TSCĐ trong trường hợp đã có bút toán trích trước khấu hao tháng đầu tiên, hạch toán Nợ TK 642x / Có TK 353, Anh/chị làm theo hướng dẫn sau:

Bước 1: Khai báo và ghi tăng TSCĐ theo hướng dẫn tại đây

Bước 2: Vào phân hệ Tài sản cố định\ tab Tính khấu hao, chọn Thêm, chọn tháng cần tính khấu hao, sau đó nhấn Đồng ý.

Bước 3: Tại tháng đầu tiên tính khấu hao, chọn tab Phân bổ, tại dòng tài sản đã trích trước cột TK chi phí chọn lại TK 353 sau đó nhấn Cất.

Bước 4: Các tháng sau thực hiện tính khấu hao như bình thường

Trên danh mục Vật tư hàng hóa chỉ có các tính chất như: Hàng hóa, Dịch vụ, Nguyên vật liệu, Thành phẩm, Công cụ dụng cụ, Combo sản phẩm, và không có loại tính chất TSCĐ.

-> Để khai báo mã tài sản trong trường hợp hạch toán mua TSCĐ ở phân hệ Mua hàng, Anh chị chọn tính chất Hàng hóa.

Trường hợp đơn vị sử dụng phần mềm AMIS Kế toán gói Starter hoặc Standard sẽ không có phân hệ TSCĐ trên phần mềm để theo dõi chi tiết tài sản

Giải pháp: Để hạch toán TSCĐ trong trường hợp không có phân hệ TSCĐ, Anh/ Chị thực hiện như sau:

1. Nghiệp vụ mua mới TSCĐ, nhận TSCĐ từ vốn góp, tài trợ, biếu tặng, hình thành TSCĐ từ xây dựng cơ bản sẽ hạch toán trên các phân hệ Tiền mặt, Tiền gửi \ Chi tiền hoặc phân hệ Mua hàng \ Mua hàng không qua kho hoặc phân hệ Tổng hợp \ Chứng từ nghiệp vụ khác.

2. Nghiệp vụ tính khấu hao TSCĐ hàng tháng, ghi giảm TSCĐ, điều chỉnh giá trị TSCĐ sẽ hạch toán trên phân hệ Tổng hợp \ Chứng từ nghiệp vụ khác.

Nếu cần xem báo cáo về tài sản, có thể xem Sổ chi tiết tài khoản 211, 214.

Để xóa chứng từ ghi tăng TSCĐ thực hiện như sau:

Cách 1: Mở chứng từ ghi tăng lên để xóa

1. Vào phân hệ Tài sản cố định / Chọn tab Ghi tăng
2. Nhấn đúp chuột vào chứng từ ghi tăng TSCĐ muốn xóa -> Phần mềm mở giao diện chi tiết chứng từ.
3. Nhấn Xóa.

Cách 2: Xóa tại danh sách chứng từ

1. Vào phân hệ Tài sản cố định / Chọn tab Ghi tăng
2. Tại dòng chứng từ cần xóa, tại cột Chức năng, nhấn mũi tên (▼) chọn Xóa.

Lưu ý:

• Nếu tài sản cố định đã có phát sinh các chứng từ liên quan như tính hao mòn, đánh giá lại, kiểm kê hoặc ghi giảm tài sản, thì cần xóa các phát sinh liên quan trước khi xóa chứng từ ghi tăng. Tham khảo hướng dẫn chi tiết tại đây
• Nếu chứng từ ghi tăng tài sản cố định không hiển thị chức năng Xóa và báo “Đã khóa sổ kế toán”, thì cần bỏ khóa sổ kỳ kế toán trước khi xóa. Chị có thể xem hướng dẫn chi tiết tại đây

• Sổ tài sản cố định sẽ lấy thông tin theo chứng từ ghi tăng tài sản.
• Khi hạch toán mua TSCĐ trên chứng từ mua hàng thì có thể nhập số lượng, ĐVT nhưng khi ghi tăng tài sản ở phân hệ TSCĐ, phần mềm luôn mặc định mỗi mã tài sản được ghi tăng sẽ có số lượng là 1 và không cho phép nhập số lượng, ĐVT trên chứng từ ghi tăng

-> Sổ tài sản cố định cũng sẽ không có thông tin số lượng, ĐVT của tài sản

Khi thanh lý tài sản cố định, Anh chị sẽ thực hiện ghi giảm mã tài sản đã được ghi tăng trên phân hệ TSCĐ, không lấy theo mã tài sản ở chứng từ bán hàng

Tham khảo các bước thanh lý TSCĐ tại đây

Để chứng từ nguồn gốc hình thành chọn được cho nhiều mã TSCĐ, anh/chị thực hiện hạch toán chứng từ tách thành nhiều dòng chi tiết khác nhau.

=> Khi chọn nguồn gốc hình thành phần mềm tự động tách chứng từ theo các dòng chi tiết, anh/chị tích chọn vào dòng hạch toán TSCĐ tương ứng rồi nhấn Đồng ý