Bán hàng khuyến mại (không kèm điều kiện)

Với trường hợp này kế toán có thể thực hiện theo một trong hai cách sau:

Cách 1: Lập chứng từ bán hàng cho hàng khuyến mại có kèm hoá đơn và kiêm phiếu xuất kho

• Vào phân hệ Bán hàng, tab Bán hàng, nhấn Thêm\Chứng từ bán hàng.

• Lựa chọn loại chứng từ và hình thức thanh toán.
• Tích chọn Kiêm phiếu xuất kho và Lập kèm hoá đơn
  • Tab Chứng từ ghi nợ: khai báo các thông tin chung về chứng từ.
  • Tab Phiếu xuất: khai báo thông tin về chứng từ xuất kho hàng khuyến mại.
  • Tab Hoá đơn: khai báo thông tin phục vụ cho việc cấp hoá đơn GTGT cho hàng khuyến mại.
  • Tab Hàng tiền: khai báo các mặt hàng được khuyến mại; tích chọn vào cột Hàng khuyến mại; nhập Thành tiền = 0. Khai báo các thông tin về chứng từ bán hàng khuyến mại:

• • Tab Giá vốn, ghi nhận lại bút toán hạch toán giá vốn của hàng khuyến mại.=>Nợ TK 641(TT200), 6421(TT133)/Có TK 15x.

• Nhấn Cất.
• Nhấn Phát hành hóa đơn để xuất hóa đơn GTGT cho chứng từ bán hàng.

• Chọn chức năng In trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu hóa đơn cần in.

Cách 2: Lập hoá đơn và phiếu xuất kho riêng cho hàng khuyến mại

• Lập hoá đơn cho hàng khuyến mại:
  • Vào phân hệ Bán hàng\tab Hoá đơn, nhấn Thêm\Hóa đơn.

• • Lựa chọn loại chứng từ.
  • Tab Hàng tiền: khai báo các mặt hàng được khuyến mại; tích chọn vào cột Hàng khuyến mại; nhập Thành tiền = 0.

• Nhấn Cất.
• Nhấn Phát hành hóa đơn.

• Lập phiếu xuất kho cho hàng khuyến mại
  • Vào phân hệ Kho\tab Xuất kho, nhấn Thêm.

• • Ghi nhận lại bút toán hạch toán giá vốn của hàng khuyến mại. => Nợ TK 641(TT200), 6421 (TT133)/Có TK 15x.

• Nhấn Cất.

Kế toán thực hiện theo 3 bước như sau:

Bước 1: Lập hoá đơn cho hàng khuyến mại:

• Vào phân hệ Bán hàng\tab Hoá đơn, nhấn Thêm hóa đơn.
• Lựa chọn loại chứng từ.
• Khai báo các mặt hàng được khuyến mại và thuế GTGT của hàng khuyến mại tại Tab Hàng tiền

• Nhấn Cất.
• Nhấn Phát hành hóa đơn

Bước 2: Lập phiếu xuất kho cho hàng khuyến mại

=> Ghi nhận lại bút toán hạch toán giá vốn của hàng khuyến mại.=> Nợ TK 641(TT200), 6421(TT133)/Có TK 15x.

Lưu ý: Đơn giá vốn của hàng hoá sẽ được chương trình tự động tính căn cứ vào phương pháp tính giá xuất kho trên Các Tiện ích và Thiết lập\Tuỳ chọn\Vật tư hàng hoá.

Bước 3: Lập chứng từ nghiệp vụ khác để ghi nhận thuế GTGT cho hàng khuyến mại

• Vào phân hệ Tổng hợp, tab Chứng từ nghiệp vụ khác, nhấn Thêm chứng từ nghiệp vụ khác.

• Hạch toán bút toán ghi nhận thuế GTGT cho hàng khuyến mại (tab Hạch toán)
  • Với TT200: Nợ TK 133/Có TK 3331.
  • Với TT133: Nợ TK 6421/Có TK 3331.

• Khai báo thông tin Thuế (tab Kê khai hóa đơn và hạch toán thuế)

Lưu ý: Với TT133, kế toán lưu ý không khai báo thông tin trên tab Kê khai hóa đơn và hạch toán thuế.

• Nhấn Cất.

Với trường hợp này kế toán có thể thực hiện theo các bước sau:

Bước 1: Lập hoá đơn cho hàng khuyến mại:

• Vào phân hệ Bán hàng\tab Hoá đơn, nhấn Thêm Hóa đơn.

• Lựa chọn loại chứng từ.
• Tab Hàng tiền: khai báo các mặt hàng được khuyến mại và thuế GTGT của hàng khuyến mại.

• Nhấn Cất.
• Nhấn Phát hành hóa đơn

• Chọn chức năng In trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu hóa đơn cần in.

Bước 2: Lập chứng từ nghiệp vụ khác để ghi nhận chi phí và kê khai thuế GTGT

• Vào phân hệ Tổng hợp\tab Chứng từ nghiệp vụ khác, nhấn Thêm\Chứng từ nghiệp vụ khác.

• Hạch toán bút toán ghi nhận chi phí và thuế GTGT.

Lưu ý: Bút toán ghi nhận thuế GTGT:

• Với TT200: Nợ TK 133/Có TK 3331.
• Với TT133: Nợ TK 6421/Có TK 3331.

• Tab Kê khai hóa đơn và hạch toán thuế: Kê khai thuế GTGT đầu vào:

• Nhấn Cất.