1. Vấn đề:
Khi lập tờ khai thuế GTGT kỳ này thấy hóa đơn mua vào các kỳ trước lên bảng kê.
2. Các nguyên nhân và cách khắc phục
Nguyên nhân 1: Do chưa lập tờ khai các kỳ trước
Ví dụ: Lập tờ khai quý 02/2023 thấy hóa đơn mua vào của quý 01/2023
Cách khắc phục:
- Lập lại tờ khai thuế GTGT các kỳ trước để hóa đơn mua vào kỳ nào lên đúng bảng kê mua vào của kỳ đó.
Lưu ý: nên lập tờ khai lần lượt từ kỳ thuế bắt đầu năm hạch toán dữ liệu. Ví dụ: lập quý 1.2023 rồi đến quý 2.2023
Nguyên nhân 2: Sau khi lập tờ khai kỳ trước xong, có sửa hoặc thêm mới hóa đơn mua vào mà không lập lại tờ khai thuế GTGT của kỳ đó
Cách khắc phục:
- Nếu kỳ trước thực tế kế toán quên/bỏ sót chưa kê khai hóa đơn này lên bảng kê, thì hóa đơn đó có thể kê khai bổ sung lên bảng kê kỳ này.
- Nếu kỳ trước đã kê khai hóa đơn này, nhưng kỳ này vẫn lên bảng kê:
- Cách 1: Xóa tờ khai kỳ trước đi lập lại. Sau đó lập tờ khai kỳ này.
- Cách 2: Mở tờ khai kỳ trước /Sửa/ chọn Tab Bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào/bấm Chọn chứng từ và tích chọn lại hóa đơn đó để cập nhật lên bảng kê thuế GTGT/nhấn Đồng ý/nhấn Cất lại Tờ khai.
- . Sau đó lập tờ khai kỳ này.
Lượt xem: 1.277