Bán hàng khuyến mại (không kèm điều kiện)

Với trường hợp này kế toán có thể thực hiện theo một trong hai cách sau:

– Cách 1: Lập chứng từ bán hàng cho hàng khuyến mại có kèm hoá đơn và kiêm phiếu xuất kho

Bước 1: Vào phân hệ Bán hàng, tab Bán hàng, nhấn Thêm\Chứng từ bán hàng.

Bước 2: Chọn loại chứng từ và tùy chọn kèm theo:

• Chọn loại chứng từ bán hàng là Bán hàng hóa trong nước.
• Chọn phương thức thanh toán: Thanh toán ngay, Thu tiền ngay
• Tích chọn Kiêm phiếu xuất kho 
• Tích chọn Lập kèm hóa đơn

Bước 3: Khai báo các thông tin chứng từ chi tiết:

• Tab Chứng từ ghi nợ: khai báo các thông tin chung về chứng từ.
• Tab Phiếu xuất: khai báo thông tin về chứng từ xuất kho hàng khuyến mại.
• Tab Hoá đơn: khai báo thông tin phục vụ cho việc cấp hoá đơn GTGT cho hàng khuyến mại.
• Tab Hàng tiền: khai báo các mặt hàng được khuyến mại; tích chọn vào cột Hàng khuyến mại; nhập Thành tiền = 0. Khai báo các thông tin về chứng từ bán hàng khuyến mại

• Tab Giá vốn: ghi nhận lại bút toán hạch toán giá vốn của hàng khuyến mại.=>Nợ TK 641(TT200), 6421(TT133)/Có TK 15x.

Bước 4: Nhấn Cất và phát hành hóa đơn

• Nhấn Phát hành hóa đơn để xuất hóa đơn GTGT cho chứng từ bán hàng.

– Cách 2: Lập hoá đơn và phiếu xuất kho riêng cho hàng khuyến mại

Bước 1: Vào phân hệ Bán hàng\tab Hoá đơn, nhấn Thêm\Hóa đơn.

• Chọn loại hóa đơn Hóa đơn bán hàng hóa, dịch vụ trong nước
• Tab Hàng tiền: khai báo các mặt hàng được khuyến mại; tích chọn vào cột Hàng khuyến mại; nhập Thành tiền = 0.

• Nhấn Cất và Phát hành hóa đơn.

Bước 2: Vào phân hệ Kho\tab Xuất kho, nhấn Thêm phiếu xuất cho hàng khuyến mại

• Ghi nhận lại bút toán hạch toán giá vốn của hàng khuyến mại. => Nợ TK 641(TT200), 6421 (TT133)/Có TK 15x.

• Nhấn Cất.

Bước 1: Vào phân hệ Bán hàng\tab Hoá đơn, nhấn Thêm hóa đơn cho hàng khuyến mại

• Chọn loại hóa đơn Hóa đơn bán hàng hóa, dịch vụ trong nước
• Khai báo các mặt hàng được khuyến mại và thuế GTGT của hàng khuyến mại tại Tab Hàng tiền

• Nhấn Cất và Phát hành hóa đơn

Bước 2: Lập phiếu xuất kho cho hàng khuyến mại

=> Ghi nhận lại bút toán hạch toán giá vốn của hàng khuyến mại.=> Nợ TK 641(TT200), 6421(TT133)/Có TK 15x.

Bước 3: Vào phân hệ Tổng hợp, tab Chứng từ nghiệp vụ khác, nhấn Thêm chứng từ nghiệp vụ khác ghi nhận thuế GTGT

• Hạch toán bút toán ghi nhận thuế GTGT cho hàng khuyến mại (tab Hạch toán)
  • Với TT200: Nợ TK 133/Có TK 3331.
  • Với TT133: Nợ TK 6421/Có TK 3331.

• Khai báo thông tin Thuế (tab Kê khai hóa đơn và hạch toán thuế)

Lưu ý: Với TT133, kế toán lưu ý không khai báo thông tin trên tab Kê khai hóa đơn và hạch toán thuế.

• Nhấn Cất.

Bước 1: Vào phân hệ Bán hàng\tab Hoá đơn, nhấn Thêm Hóa đơn.

• Chọn loại hóa đơn Hóa đơn bán hàng hóa, dịch vụ trong nước
• Tab Hàng tiền: khai báo các mặt hàng được khuyến mại và thuế GTGT của hàng khuyến mại.

• Nhấn Cất và Phát hành hóa đơn

Bước 2: Vào phân hệ Tổng hợp, tab Chứng từ nghiệp vụ khác, nhấn Thêm chứng từ nghiệp vụ khác ghi nhận thuế GTGT

• Bút toán ghi nhận thuế GTGT:

• • Với TT200: Nợ TK 133/Có TK 3331.
  • Với TT133: Nợ TK 6421/Có TK 3331.

• Tab Kê khai hóa đơn và hạch toán thuế: Kê khai thuế GTGT đầu vào:

• Nhấn Cất.
• Lưu ý: Với TT133, kế toán lưu ý không khai báo thông tin trên tab Kê khai hóa đơn và hạch toán thuế.