Mua hàng theo đơn mua hàng

Bài viết hướng dẫn cách lập chứng từ mua hàng theo đơn mua hàng trên phần mềm, giúp đảm bảo công tác mua hàng được thực hiện đúng quy định, kiểm soát chặt chẽ quá trình nhập kho, nhận hàng và thanh toán, đồng thời giúp ghi nhận công nợ nhà cung cấp chính xác, phục vụ cho công tác kế toán và quản lý, góp phần nâng cao hiệu quả phối hợp giữa các bộ phận mua hàng, kho và kế toán.

Nội dung bao gồm hướng dẫn định khoản nghiệp vụ, các bước lập chứng từ mua hàng từ đơn đặt hàng, các lưu ý khi lập hóa đơn.

Quy trình áp dụng cho các bộ phận mua hàng, kho và kế toán có liên quan trong doanh nghiệp.

1. Trường hợp mua nguyên vật liệu, hàng hóa về cho hoạt động kinh doanh thương mại, dịch vụ

Nợ TK 152, 156, 611…                      Giá mua chưa có thuế GTGT

Nợ TK 133                                           Thuế GTGT được khấu trừ (nếu có)

Có TK 111, 112, 331…                 Tổng giá thanh toán

2. Trường hợp mua hàng về không nhập kho mà đưa vào sử dụng ngay

Nợ TK 621, 623, 641, 642…              Giá mua chưa có thuế GTGT

Nợ TK 133                                           Thuế GTGT được khấu trừ (1331)

Có TK 111, 112, 331…                 Tổng giá thanh toán

• Nếu muốn quản lý tình trạng thực hiện của các đơn mua hàng, kế toán cần cập nhật lại trạng thái thực hiện cho các đơn hàng đó bằng cách chọn chức năng Cập nhật tình trạng. 
• Trường hợp Thủ kho có tham gia sử dụng phần mềm, sau khi chứng từ mua hàng về nhập kho được lập, chương trình sẽ tự động sinh ra phiếu nhập kho trên tab Đề nghị nhập, xuất kho của Thủ kho. Thủ kho sẽ thực hiện ghi sổ phiếu nhập kho vào sổ kho .
• Với các hàng hóa mua về không được nhập kho, kế toán sẽ lựa chọn loại chứng từ mua hàng là: Mua hàng trong nước không qua kho hoặc Mua hàng nhập khẩu không qua kho.