Làm thế nào để lập tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp

Bài viết hướng dẫn việc lập tờ khai quyết toán thuế TNDN năm (03/TNDN) trên phần mềm, đảm bảo kê khai đúng quy định, tiết kiệm thời gian và giảm sai sót khi thực hiện nghĩa vụ thuế.

Nội dung bài viết gồm:

• Hướng dẫn lập tờ khai quyết toán thuế TNDN năm
• Lưu ý về lựa chọn phụ lục và khai báo thông tin
• Tham khảo nguyên nhân và cách xử lý khi tờ khai không lên số liệu

Phạm vi áp dụng: Kế toán thuế, doanh nghiệp thực hiện quyết toán thuế TNDN

Khi không tìm thấy tờ khai quyết toán thuế TNDN năm (mẫu 03/TNDN) để lập và nộp báo cáo. Anh/chị thực hiện đăng ký như sau:

Bước 1: Vào phân hệ Thuế \ tab Khai thuế, chọn Đăng ký tờ khai sử dụng.

Bước 2: Tại màn hình Đăng ký tờ khai sử dụng, tìm 03/TNDN – Tờ khai quyết toán thuế TNDN, tích chọn và nhấn Cập nhật để hoàn tất.

Bước 1: Vào phân hệ Thuế\Khai thuế, chọn Lập tờ khai\ Lập tờ khai quyết toán thuế TNDN năm (03/TNDN).

Bước 2: Chọn kỳ tính thuế.

• Chọn Trường hợp quyết toán
• Tích chọn phụ lục kê khai kèm theo ở tab Chọn phụ lục kê khai.

Bước 3: Nhấn Đồng ý. Xuất hiện giao diện tờ khai quyết toán thuế TNDN.

Bước 4: Khai báo các thông tin cần thiết, nhấn Cất.

• Xem hướng dẫn nộp tờ khai tại đây.
• Tham khảo thêm các nguyên nhân lập tờ khai thuế TNDN năm không lên số liệu tại đây.
• Cách chọn chỉ tiêu [04] Ngành nghề có tỷ lệ doanh thu cao nhất trên tờ khai thuế TNDN năm
  • Tìm mã ngành nghề của Công ty đang kinh doanh tại trang https://dichvuthongtin.dkkd.gov.vn/inf/default.aspx
  • Gõ tìm Mã số thuế của của công ty vào và tích chọn để tìm mã ngành nghề

• • Anh chị lựa chọn 1 mã ngành, nghề kinh doanh có doanh thu cao nhất trong năm tài chính (không nhất thiết phải là mã ngành nghề chính).Ví dụ: trong năm 2025, doanh thu của ngành nghề Bán buôn máy vi tính, thiết bị ngoại vi và phần mềm (mã 4651) là có doanh thu cao nhất.
  • Lấy 2 số đầu tiên ở mã ngành nghề có doanh thu cao nhất (tương ứng Mã ngành kinh doanh cấp 2) và nhập vào ô Ngành nghề có tỷ lệ doanh thu cao nhất trên Tờ khai quyết toán thuế TNDN để chọn

Tham khảo Danh mục mã ngành nghề kinh doanh mới nhất tại đây

• • Mục (05) Tỷ lệ % trên Tờ khai quyết toán thuế TNDN: Anh chị nhập tay tỷ lệ doanh thu của ngành nghề có tỷ lệ doanh thu cao nhất vào.

Nguyên nhân: Do tham số Từ ngày khi lập tờ khai quyết toán thuế TNDN đang lớn hơn ngày khóa sổ của dữ liệu

Cách kiểm tra: 

• Vào biểu tượng bánh răng Các tiện ích và thiết lập \ Tùy chọn \ Tùy chọn chung \ Xem thông tin Ngày khóa sổ tại mục Chế độ kế toán

• Nếu Ngày khóa sổ > Từ ngày khi lập tờ khai quyết toán thuế TNDN thì Anh chị cần thực hiện bỏ khóa sổ kỳ kế toán. Tham khảo hướng dẫn bỏ khóa sổ tại đây

Ví dụ: Đơn vị cần lập tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2025, từ ngày 1/1/2025 đến ngày 31/12/2025. Khi kiểm tra ngày khóa sổ kỳ kế toán đang là 31/12/2025

-> Đơn vị cần thực hiện bỏ khóa sổ kỳ kế toán, đặt ngày khóa sổ mới về trước ngày 1/1/2025 (ví dụ 31/12/2024) sau đó lập lại tờ khai thuế TNDN