Mua hàng trong nước về nhập kho

Bài viết này hướng dẫn kế toán cách ghi nhận nghiệp vụ mua hàng trong nước nhập kho trên phần mềm, đảm bảo hạch toán đúng tài khoản, xử lý các trường hợp nhận kèm hóa đơn, không kèm hóa đơn hoặc không có hóa đơn.

Nội dung bài viết gồm: Hướng dẫn định khoản nghiệp vụ, các bước lập chứng từ mua hàng nhập kho, ghi nhận hóa đơn đầu vào theo từng trường hợp, cùng các lưu ý khi thao tác trên phần mềm.

Nghiệp vụ mua hàng trong nước nhập kho định khoản như sau : 

Nợ TK 152, 156, 611…          Giá mua chưa có thuế GTGT

Nợ TK 133                              Thuế GTGT được khấu trừ (nếu có)

Có TK 111, 112, 331…    Tổng giá thanh toán

4.1. Trường hợp Thủ kho có tham gia sử dụng phần mềm, sau khi chứng từ mua hàng trong nước nhập kho được lập, chương trình sẽ tự động sinh ra phiếu nhập kho trên tab Đề nghị nhập, xuất kho của Thủ kho. Thủ kho sẽ thực hiện ghi sổ phiếu nhập kho vào sổ kho .

4.2. Với phương thức Chưa thanh toán, có thể thiết lập Điều khoản thanh toán và theo dõi tình hình thanh toán công nợ với Nhà cung cấp theo điều khoản thanh toán.

4.3. Nếu có phát sinh mua hàng thanh toán từng phần, khi lập chứng từ mua hàng chọn phương thức Chưa thanh toán khi thực hiện thanh toán từng phần cho nhà cung cấp, sau đó vào phân hệ Tiền mặt hoặc Tiền gửi để lập các chứng từ Chi tiền/Trả tiền theo hóa đơn nhập số tiền thanh toán từng lần như mong muốn. 

4.4. Nếu chứng từ mua hàng lựa chọn phương thức Thanh toán ngay, hệ thống sẽ căn cứ vào hình thức thanh toán là tiền mặt, uỷ nhiệm chi, séc chuyển khoản hay séc tiền mặt mà tự động sinh ra các chứng từ chi tiền mặt hoặc chi tiền gửi ngân hàng trên phân hệ Tiền mặt hoặc Tiền gửi.

4.5. Đối với trường hợp mua hàng đã nhận được hóa đơn của nhà cung cấp, khi lập chứng từ mua hàng kế toán sẽ chọn giá trị là Nhận kèm hóa đơn. Đồng thời khai báo thông tin về hóa đơn mua hàng trên tab Hóa đơn.

4.6. Trường hợp mua hàng, hàng về trước hóa đơn về sau, xem tại hướng dẫn nghiệp Hàng về trước hóa đơn về sau.