Hướng dẫn kiểm tra số liệu trên tờ khai quyết toán thuế TNDN

Với các khoản chi phí hạch toán ở các TK: 632, 635, 641, 642, 811 và tích chọn là chi phí không hợp lý trên chứng từ, phần mềm sẽ tự động tổng hợp vào Tờ khai quyết toán thuế TNDN tại chỉ tiêu B4 Các khoản chi phí không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế.

Cách xem danh sách các CP không hợp lý: tại đây

Tham khảo hướng dẫn tại đây

Ví dụ: Chỉ tiêu 15 – Chi phí quản lý doanh nghiệp không lên đủ số liệu

Nguyên nhân:

• Đối với dữ liệu Thông tư 133 có thực hiện tách tài khoản con 6423, 6424 => ngoài hệ thống tài khoản thì khi lên tờ khai quyết toán thuế TNDN sẽ không lên đúng số liệu chỉ tiêu chi phí quản lý doanh nghiệp
• Thực hiện chuyển dữ liệu từ TT200 sang TT133 nhưng chưa xử lý tài khoản chi phí

Cách khắc phục:

• Trường hợp 1: Nếu muốn theo dõi tiết khoản, cần thực hiện khai báo tiết khoản dựa vào các tài khoản có sẵn trên bảng hệ thống tài khoản, không được thêm ngoài hệ thống.
  • Sau khi khai báo xong thực hiện chuyển Tài khoản hạch toán về các tiết khoản mới thêm theo hướng dẫn tại đây.
• Trường hợp 2: Nếu không muốn theo dõi tiết khoản, thực hiện chuyển tài khoản hạch toán về đúng phát tài khoản theo thông tư đang dùng theo hướng dẫn tại đây.

Lưu ý: Tích vào Xoá tài khoản sau khi chuyển để hệ thống tự động tích chọn vào các thông tin: Chuyển dữ liệu từ danh mục, Chuyển số dư, Chuyển trên công thức báo cáo, Chuyển trên chứng từ. Đồng thời sau khi thực hiện xong chức năng chuyển tài khoản hạch toán, thông tin tài khoản bị chuyển đổi sẽ bị xoá trên danh sách hệ thống tài khoản.

Tham khảo hướng dẫn tại đây

Phần mềm đang lấy lên chỉ tiêu G2 Thuế TNDN đã tạm nộp trong năm các phát sinh Nợ TK 3334/Có TK 11x trong thời gian năm quyết toán.

Nguyên nhân:

• Do chưa hạch toán bút toán tạm nộp thuế TNDN Nợ TK 3334/Có TK 11x
• Do hạch toán bút toán tạm nộp thuế TNDN Nợ TK 3334/Có TK 11x trong khoảng thời gian năm N+, nằm ngoài năm quyết toán N.
• Do hạch toán bút toán nộp thuế TNDN Nợ TK 3334/Có TK 11x của năm N-1 trong khoảng thời gian năm quyết toán N.

Giải pháp:

• Hạch toán tạm nộp thuế TNDN Nợ TK 3334/Có TK 11x trên phân hệ Quỹ/Ngân hàng
• Đối với bút toán nộp thuế cho năm N-1, để phần mềm không lấy số liệu lên chỉ tiêu G2, khi thực hiện nộp thuế, trên chứng từ chọn lí do chi: Nộp thuế TNDN tạm tính, Ngày hạch toán và ngày chứng từ chọn đúng thời điểm phát sinh nộp năm N, phần Năm sẽ chọn lại năm N-1 (như hình đính kèm)
  
• Đối với những đơn vị qua năm N+1 thực hiện nộp thuế cho năm N, để phần mềm lấy số tiền đó lên chỉ tiêu G2, khi thực hiện nộp thuế, trên chứng từ chọn lí do chi: Nộp thuế TNDN tạm tính, Ngày hạch toán và ngày chứng từ chọn đúng thời điểm phát sinh nộp năm N+1, phần Năm sẽ chọn lại năm N (như hình đính kèm)
  

Tham khảo hướng dẫn tại đây