Hướng dẫn kiểm tra số liệu trên tờ khai quyết toán thuế TNDN

Với các khoản chi phí hạch toán ở các TK: 632, 635, 641, 642, 811 và tích chọn là chi phí không hợp lý trên chứng từ, phần mềm sẽ tự động tổng hợp vào Tờ khai quyết toán thuế TNDN tại chỉ tiêu B4 Các khoản chi phí không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế.

Cách xem danh sách các CP không hợp lý: tại đây

Tham khảo hướng dẫn tại đây

Vấn đề: Khi lập tờ khai quyết toán thuế TNDN, Phụ lục 03-1A/TNDN không hiển thị đầy đủ số liệu tại chỉ tiêu 14 – Chi phí hàng bán và chỉ tiêu 15 – Chi phí quản lý doanh nghiệp do hệ thống đang lấy số liệu 2 chỉ tiêu này theo tài khoản mặc định của Thông tư 133 (TK 6421 – Chi phí bán hàng, TK 6422 – Chi phí QLDN), trong khi đơn vị hạch toán chưa đúng

– Nguyên nhân 1: Đã dùng Thông tư 133 nhưng tách tài khoản ngang cấp 6423, 6424,…

Giải pháp 1:

• Bước 1: Vào Các tiện ích và thiết lập\Quản lý danh mục\Hệ thống tài khoản
• Bước 2: Chọn chức năng Thêm, khai báo các tài khoản con trực thuộc TK 6421 và 6422 (đúng cấu trúc TT133), không tạo tài khoản ngang cấp.

• Bước 3: Nhấn Chuyển tài khoản hạch toán, chuyển toàn bộ hạch toán từ các tài khoản sai (6423, 6424,…) về các tài khoản con vừa tạo và đồng thời tích chọn Xóa tài khoản sau khi chuyển để loại bỏ các tài khoản đã khai báo sai (6423, 6424,…). Chọn Thực hiện

• Bước 4: Vào phân hệ Tổng hợp\tab Quy trình, chọn chức năng Kết chuyển lãi lỗ và thực hiện kết chuyển lại.
• Bước 5: Kiểm tra lại báo cáo và tờ khai để đảm bảo số liệu đã được tổng hợp đầy đủ.

– Nguyên nhân 2: Chuyển từ Thông tư 200 sang Thông tư 133 vẫn hạch toán vào TK 641 thay vì 6421

Giải pháp 2:

• Bước 1: Vào Các tiện ích và thiết lập\Quản lý danh mục\Hệ thống tài khoản
• Bước 2: Nhấn Chuyển tài khoản hạch toán và thực hiện như sau:

  • Trường hợp có theo dõi chi tiết: Thêm các tài khoản con của TK 6421 trước sau đó nhấn Chuyển tài khoản hạch toán tương ứng.Ví dụ: 6411 – Chi phí nhân viên sang 64211 vừa tạo

  • Trường hợp không theo dõi chi tiết: Chọn toàn bộ các tài khoản 6411, 6412,… và nhấn Chuyển tài khoản hạch toán về TK 6421.

• Bước 3: Tích chọn Xóa tài khoản sau khi chuyển để loại bỏ TK 641 và tiết khoản con 641 tránh tiếp tục hạch toán nhầm. Nhấn Thực hiện
• Bước 4: Vào phân hệ Tổng hợp\tab Quy trình, chọn chức năng Kết chuyển lãi lỗ và thực hiện kết chuyển lại.
• Bước 5: Kiểm tra lại báo cáo và tờ khai để đảm bảo số liệu đã được tổng hợp đầy đủ.

Tham khảo hướng dẫn tại đây

Phần mềm đang lấy lên chỉ tiêu G2 Thuế TNDN đã tạm nộp trong năm các phát sinh Nợ TK 3334/Có TK 11x trong thời gian năm quyết toán.

Nguyên nhân:

• Do chưa hạch toán bút toán tạm nộp thuế TNDN Nợ TK 3334/Có TK 11x
• Do hạch toán bút toán tạm nộp thuế TNDN Nợ TK 3334/Có TK 11x trong khoảng thời gian năm N+, nằm ngoài năm quyết toán N.
• Do hạch toán bút toán nộp thuế TNDN Nợ TK 3334/Có TK 11x của năm N-1 trong khoảng thời gian năm quyết toán N.

Giải pháp:

• Hạch toán tạm nộp thuế TNDN Nợ TK 3334/Có TK 11x trên phân hệ Quỹ/Ngân hàng
• Đối với bút toán nộp thuế cho năm N-1, để phần mềm không lấy số liệu lên chỉ tiêu G2, khi thực hiện nộp thuế, trên chứng từ chọn lí do chi: Nộp thuế TNDN tạm tính, Ngày hạch toán và ngày chứng từ chọn đúng thời điểm phát sinh nộp năm N, phần Năm sẽ chọn lại năm N-1 (như hình đính kèm)

• Đối với những đơn vị qua năm N+1 thực hiện nộp thuế cho năm N, để phần mềm lấy số tiền đó lên chỉ tiêu G2, khi thực hiện nộp thuế, trên chứng từ chọn lí do chi: Nộp thuế TNDN tạm tính, Ngày hạch toán và ngày chứng từ chọn đúng thời điểm phát sinh nộp năm N+1, phần Năm sẽ chọn lại năm N (như hình đính kèm)

Tham khảo hướng dẫn tại đây